*完成訂單後正常情形下約兩周可抵台。 *本賣場提供之資訊僅供參考,以到貨標的為正確資訊。 印行年月:202404*若逾兩年請先於私訊洽詢存貨情況,謝謝。 台灣(台北市)在地出版社,每筆交易均開具統一發票,祝您中獎最高1000萬元。 書名:計學精要-CPA證券業務行政處罰案例分析 ISBN:9787522325705 出版社:中國財政經濟 著編譯者:石文先 頁數:621 所在地:中國大陸 *此為代購商品 書號:1634763 可大量預訂,請先連絡。 內容簡介 編者對證券監管機構官網公開的2001—2023年作出行政處罰決定進行分類和研究,形成本書。 本書五個方面的內容旨在幫助業內人士和專家學者了解證券行政處罰相關法律規定,了解執業過程違法事實的類型,了解審計準則運用的薄弱環節,了解執業機構與監管部門各自關注的不同側重點,了解提高防範風險對策,力爭有效防範質量風險,努力提升審計質量。目錄 第一章 概論第一節 行政處罰與行政處罰聽證概述 一、證券行政處罰 二、證券行政處罰聽證 第二節 註冊會計師行業與證券監管發展歷程 一、註冊會計師行業發展歷程 二、我國證券業監管發展歷程 三、註冊會計師行業對證券業發展的作用明部地高不村會的業會 第三節 證監會對會計師事務所和註冊會計師作出行政處罰的情況 一、證監會對會計師事務所和註冊會計師作出行政處罰的情況 二、受到證監會處罰審計項目對應企業的行業類別及地域分佈 第二章 會計師事務所和註冊會計師受到證監會行政處罰違法事實分類 第一節 受到證監會行政處罰審計項目違法事實綜述 一、受到證監會行政處罰審計項目違法事實的時段劃分 二、對受到證監會行政處罰審計項目違法事實的分類 第二節 2001-2007年受到證監會行政處罰審計項目的違法事實 一、涉及財務報表及其列報的違法事實 二、違反審計準則及其他規定的違法事實 第三節 2008-2012年受到證監會行政處罰審計項目的違法事實 一、財務報表及其列報的違法事實 二、違反審計準則及其他規定的違法事實 第四節 2013-2017年受到證監會行政處罰審計項目的違法事實 一、財務報表及其列報的違法事實 二、違反審計準則及其他規定的違法事實 第五節 2018-2023年受到證監會行政處罰審計項目的違法事實 一、財務報表及其列報的違法事實 二、違反審計準則及其他規定的違法事實 第三章 證監會處罰會計師事務所適用證券法律法規和審計準則的相關條款 第一節 受到處罰審計項目違反證券法律法規和審計準則的情況綜述 一、違法事實認定時適用證券法律法規的情況 二、違法事實認定時適用審計準則的情況 第二節 違反證券法律法規的相關內容 一、會計師事務所及註冊會計師違反證券法律法規的適用條款 二、新修改《中華人民共和國證券法》(2019)與2014年《中華人民共和國證券法》的比較 第三節 受到處罰項目涉及違反審計準則的相關內容 一、《職業道德守則》第1號、第3號和第4號 二、《鑒證業務基本準則》 三、《審計準則第1101號——註冊會計師的總體目標和審計工作的基本要求》 四、《審計準則第1111號——就審計約定書條款達成一致意見》 五、《審計準則第1121號——對財務報表審計實施的質量控制》 六、《審計準則第1131號——審計工作底稿》 七、《審計準則第1141號——財務報表審計中與舞弊相關的責任》 八、《審計準則第1142號——財務報表審計中對法律法規的考慮》 九、《審計準則1152號——向治理層和管理層通報內部控制缺陷》 十、《審計準則1153號——前任註冊會計師和後任註冊會計師的溝通》 十一、《審計準則第1201號——計劃審計工作》 十二、《審計準則第1211號——重大錯報風險的識別和評估》 十三、《審計準則第1231號——針對評估的重大錯報風險採取的應對措施》 十四、《審計準則第1251號——評價審計過程中識別出的錯報》 十五、《審計準則第1301號——審計證據》 十六、《審計準則第1311號——對存貨、訴訟和索賠、分部信息等特定項目獲取審計證據的具體考慮》 十七、《審計準則第1312號——函證》 十八、《審計準則第1313號——分析程序》 十九、《審計準則第1314號-——審計抽樣》 二十、《審計準則第1321號——會計估計和相關披露的審計》 二十一、《審計準則第1323號——關聯方》 二十二、《審計準則第1331號——首次審計業務涉及的期初餘額》 二十三、《審計準則第1332號——期後事項》 二十四、《審計準則第1401號——對集團財務報表審計的特殊考慮》 二十五、《審計准第1421號——利用專家的工作》 二十六、《審計準則第1501號——對財務報表形成審計意見和出具審計報告》 二十七、《審計準則第1502號——在審計報告中發表非無保留意見》 二十八、《其他鑒證業務準則第3101號——歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》 二十九、《質量管理準則第5101號——業務質量管理》和《質量管理準則第5102號——項目質量管理》 三十、《審計準則第1331號——首次審計業務涉及的期初餘額》 第四章 受到行政處罰審計項目舉行行政聽證時的申辯理由與定性意見 第一節 概述 一、2013-2023年會計師事務所舉行行政聽證的情況 二、2013-2023年舉行行政聽證時被部分或全部採納的申辯理由 三、2013-2023年未被採納的申辯理由 第二節 2013-2018年受到處罰審計項目申辯理由的綜合分析 一、2013-2018年受到證監會行政處罰時未要求舉行行政聽證的情況 二、2013-2018年受到處罰項目聽證時部分或全部被採納的申辯理由 三、2013-2018年受到處罰項目未被採納的申辯理由 第三節 2019-2023年受到處罰審計項目申辯理由的綜合 詳細資料或其他書籍請至台灣高等教育出版社查詢,查後請於PChome商店街私訊告知ISBN或書號,我們即儘速上架。 |