中國稅務律師實務 (第五版) 劉天永 9787519782665 【台灣高等教育出版社】

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物品所在地:中國大陸
原出版社:法律
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書名:中國稅務律師實務 (第五版)
ISBN:9787519782665
出版社:法律
著編譯者:劉天永
叢書名:新版律師業務必備叢書
頁數:506
所在地:中國大陸 *此為代購商品
書號:1587386
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內容簡介

《中國稅務律師實務》是華稅律師從事涉稅法律服務執業經驗的總結,填補了我國稅務律師實務研究領域的空白。本書第五版對中國稅務律師行業的發展現狀做了介紹,匯總了稅務律師必備的稅法和財務會計基礎知識,結合現行稅法規定與最新實務案例就稅務律師三大業務板塊——稅法諮詢與顧問、稅務爭議解決、涉稅刑事辯護進行了細緻分析和講解。 在全面落實稅收法定、深化財稅體制改革的新時代,稅務律師肩負實現稅收公平正義、促進國家依法治稅、維護納稅人合法權益的崇高使命和擔當。本書是稅務律師執業必備的工具書,對有志於投身稅務律師事業的律師同仁具有指導借鑒意義,亦可作為法學院在校生財稅法律實務領域的啟蒙書籍,在企業等納稅人有效維護自身合法權益方面也提供了很好的參照。 希望本書能夠激勵和鼓舞更多有識之士投身稅務律師領域,為國家的財稅法治建設和納稅人合法權益保護工作貢獻力量。

作者簡介

劉天永,北京華稅律師事務所主任,法學博士,經濟學博士后,國家稅務總局「首批全國稅務領軍人才」。兼任中華全國律師協會財稅法專業委員會主任,最高人民檢察院民事行政訴訟監督案件專家委員會委員,國家稅務總局稅收科學研究所特聘研究員,中華全國歸國華僑聯合會法律顧問委員會委員,北京大學、中國政法大學、中央財經大學、國家稅務總局黨校等多所高校兼職教授。多年來代理涉稅刑事、行政案件500餘起,在有效維護了納稅人合法權益的同時,也獲得了相關部門的高度評價。2014年至2018年先後兩次受中華全國律師協會委託起草《中華全國律師協會律師從事稅法服務業務操作指引》,以規範、指導全國律師從事稅法服務工作;2019年受中國註冊稅務師協會委託起草《稅務司法鑒定業務指引》,以規範、指導全國稅務司法鑒定工作的開展。先後應國家稅務總局、財政部、原國務院法制辦、全國人大常委會等邀請,參与了稅收徵收管理法、個人所得稅法、企業所得稅法等稅收立法草案撰寫及研討工作。2013年2月榮登全國律師協會《中國律師》封面人物,2017年5月榮登最高人民檢察院《方圓律政》封面人物。

目錄

第一部分 中國稅務律師行業的現狀與發展
第一章 稅務律師的定義、興起與發展
第一節 稅務律師的定義
第二節 域外稅務律師的興起與發展
第三節 中國稅務律師的興起背景
第四節 中國稅務律師的發展現狀
第二章 稅務律師的業務範圍
第一節 稅法諮詢與顧問
第二節 稅務爭議解決
第三節 涉稅刑事辯護
第二部分 稅務律師基礎知識
第一章 稅法基本理論
第一節 財政與稅收概述
第二節 稅法基礎理論
第三節 稅法基本原則
第四節 稅收法定原則的中國實踐
第二章 稅收實體法
第一節 流轉稅
第二節 所得稅
第三節 財產稅
第四節 資源稅類
第五節 行為稅
第三章 稅收征管法
第一節 概述
第二節 納稅人權利與義務
第三節 稅務管理制度
第四節 稅款徵收制度
第五節 稅務檢查制度
第六節 稅收行政違法及法律責任
第四章 財務會計基礎知識
第一節 財務會計基礎理論
第二節 會計信息質量要求
第三節 會計要素及其確認與計量
第四節 會計科目
第五節 財務報告
第六節 稅會差異
第三部分 稅法諮詢與顧問
第一章 常年稅法顧問服務
第一節 稅法解讀與涉稅實務培訓
第二節 合同涉稅審查
第三節 企業稅務健康檢查
第四節 擔任稅務機關法律顧問
第二章 稅收優惠服務
第一節 區域性稅收優惠服務
第二節 重點行業稅收優惠服務
第三節 稅收優惠風險控制服務
第三章 稅收策劃服務
第一節 企業設立階段稅收策劃
第二節 資產投資稅收策劃
第三節 併購重組稅收策劃
第四節 清算註銷稅收策劃
第四章 國際稅法服務
第一節 CRS應對稅法服務
第二節 外商投資中國稅法服務
第三節 中國企業「走出去」稅法服務
第四節 轉讓定價與反避稅服務
第五章 個人稅法服務
第一節 納稅申報服務
第二節 個人財富管理稅法服務
第三節 員工計劃與股票期權
第四部分 稅務爭議解決
第一章 稅務稽查應對
第一節 稅務稽查程序概述
第二節 稅務稽查應對實務
第三節 異常憑證應對實務
第四節 案例分析
第二章 稅務行政處罰聽證代理
第一節 行政處罰聽證程序概述
第二節 行政處罰聽證代理實務
第三節 案例分析
第三章 稅務行政複議代理
第一節 稅務行政複議程序概述
第二節 稅務行政複議代理實務
第三節 案例分析
第四章 稅務行政訴訟代理
第一節 稅務行政訴訟程序概述
第二節 稅務行政訴訟代理實務
第三節 案例分析
第五部分 涉稅刑事辯護
第一章 虛開增值稅專用發票罪
第一節 虛開增值稅專用發票罪概述
第二節 立案追訴標準、犯罪構成要件與量刑標準
第三節 案例分析:典型爭議與辯護實務
第二章 騙取出口退稅罪
第一節 騙取出口退稅罪概述
第二節 犯罪構成要件與量刑標準
第三節 案例分析:典型爭議與辯護實務
第三章 逃稅罪
第一節 逃稅罪概述
第二節 逃稅罪的構成要件與量刑標準
第三節 案例分析:典型爭議與辯護實務
第四章 其他危害稅收征管秩序罪
第一節 抗稅罪
第二節 逃避追繳欠稅罪
第三節 虛開發票罪
第四節 非法購買增值稅專用發票、購買偽造的增值稅專用發票罪
第五節 非法出售增值稅專用發票罪
第五章 稅務機關工作人員瀆職犯罪
第一節 徇私舞弊不征、少徵稅款罪
第二節 徇私舞弊發售發票、抵扣稅款、出口退稅罪
第三節 濫用職權罪
第四節 玩忽職守罪
第五節 受賄罪
第六章 涉稅刑事合規
第一節 涉案企業合規第三方機制的改革狀況
第二節 涉案企業合規第三方機制的主要內容
第三節 涉稅刑事合規辯護實務
第四節 涉稅刑事合規輔導實務
第五節 涉稅刑事合規第三方監督評估實務
第六節 案例分析
附錄 《律師辦理稅法服務業務操作指引》簡介及

目錄


後記

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