企業所得稅匯算清繳實訓 喬夢虎 黃翠 9787300325828 【台灣高等教育出版社】

內容簡介
企業所得稅是一個終端稅種，企業所得稅彙算清繳涉及會計核算、納稅申報、納稅調整、稅收優惠、退補稅款等工作。該項工作對於財稅相關知識和專業技能要求較高，加之相關政策更新速度較快，需要訓練有素的專業人員方可順利完成。企業可以委託中介機構（會計師事務所、稅務師事務所、律師事務所）完成企業所得稅彙算清繳工作，也可以自己完成企業所得稅彙算清繳工作。
《中華人民共和國職業教育法》明確規定：國家鼓勵行業組織、企業等參与職業教育專業教材開發，將新技術、新工藝、新理念納入職業學校教材，並可以通過活頁式教材等多種方式進行動態更新。
《企業所得稅彙算清繳實訓》由擁有多年實踐經驗的企業（中介機構）教師和專業教師合作，採用項目實踐工作手冊方式（即「項目十任務」指導方式）編寫，項目實踐內容為企業所得稅彙算清繳（以下簡稱「彙算清繳」），從涉稅中介機構的角度出發，完成彙算清繳服務工作。
《企業所得稅彙算清繳實訓》以企業通常發生的業務作為審核內容創建數字案例，圍繞彙算清繳審核常見的一般流程，即原始資料的審核、工作底稿（以下簡稱「底稿」）的編製、納稅申報表的填寫、審核報告的撰寫等，用任務的形式體現審核細節，令學生身臨其境地感受彙算清繳項目審核的全過程。通過完成相應的任務，學生可理解稅收政策、會計核算等在實踐中的應用，培養學生自我學習和查找相關資料的能力。本項目實踐共包括十個任務和一個拓展任務。

目錄
第一部分 彙算清繳專業勝任能力
一、職業道德素養
二、基本專業知識
三、實務經驗
四、職業技能
五、專業能力
第二部分 彙算清繳項目資料
一、稅務師事務所信息資料
二、項目信息資料
三、企業基本信息資料
四、企業賬務信息資料
五、電子版信息資料
六、主要稅收法規彙編
七、企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）及填報說明
第三部分 彙算清繳實踐項目工作任務
拓展任務：業務洽談
任務一：基礎信息填報
任務二：利潤總額計算類填報
任務三：納稅調整項目類——扣除類調整項目填報
任務四：納稅調整項目類——收入類調整項目、資產類調整項目填報
任務五：彌補虧損類填報
任務六：稅收優惠類填報
任務七：稅款計算類填報
任務八：資產、負債和所有者權益類填報
任務九：報告撰寫
任務十：實踐總結

前言/序言
《企業所得稅彙算清繳管理辦法》（國稅發[2009]79號）第二條明確規定：企業所得稅彙算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，並填寫企業所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
企業所得稅是一個終端稅種，企業所得稅彙算清繳涉及會計核算、納稅申報、納稅調整、稅收優惠、退補稅款等工作。該項工作對於財稅相關知識和專業技能要求較高，加之相關政策更新速度較快，需要訓練有素的專業人員方可順利完成。企業可以委託中介機構（會計師事務所、稅務師事務所、律師事務所）完成企業所得稅彙算清繳工作，也可以自己完成企業所得稅彙算清繳工作。
《中華人民共和國職業教育法》明確規定：國家鼓勵行業組織、企業等參与職業教育專業教材開發，將新技術、新工藝、新理念納入職業學校教材，並可以通過活頁式教材等多種方式進行動態更新。本教材由擁有多年實踐經驗的企業（中介機構）教師和專業教師合作，採用項目實踐工作手冊方式（即「項目十任務」指導方式）編寫，項目實踐內容為企業所得稅彙算清繳（以下簡稱「彙算清繳」），從涉稅中介機構的角度出發，完成彙算清繳服務工作。本教材以企業通常發生的業務作為審核內容創建數字案例，圍繞彙算清繳審核常見的一般流程，即原始資料的審核、工作底稿（以下簡稱「底稿」）的編製、納稅申報表的填寫、審核報告的撰寫等，用任務的形式體現審核細節，令學生身臨其境地感受彙算清繳項目審核的全過程。通過完成相應的任務，學生可理解稅收政策、會計核算等在實踐中的應用，培養學生自我學習和查找相關資料的能力。本項目實踐共包括十個任務和一個拓展任務。