稅法疑難問題實務處理與思維 魏劍鴻 9787519799243 【台灣高等教育出版社】

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書名：稅法疑難問題實務處理與思維
ISBN：9787519799243
出版社：法律
著編譯者：魏劍鴻
頁數：239
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1720547
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內容簡介

本書以一種簡潔的稅法思維模式為基礎，以稅法的依賴性、獨立性和公法性構成稅法思維的三個支撐點。在這種思維模式下，解析形態各異的稅法案例，討論非買賣性不動產過戶、稅負轉嫁、虛開發票、稅務籌劃概念的內涵及外延、權責發生制的適用、紅線外配建費用在土地增值稅清算中扣除、納稅人的退稅權保護等頗具爭議的稅收實務問題。本書緊貼實務，內容翔實，思維獨特，是解鎖稅法疑難問題的智慧密碼。

作者簡介

魏劍鴻，執業律師，註冊稅務師。現任第十屆佛山市律師協會稅務法律專業委員會主任，第十二屆廣東省律師協會稅務法律專業委員會副主任，廣東省法學會財稅法學研究會第五屆理事會常務理事，盈科律師事務所第五屆全國財稅法律專業委員會副主任。執業方向：稅法、公司法。

目錄

第一章 稅法思維的三個支撐點
支撐點之一：稅法的依賴性
支撐點之二：稅法的獨立性
支撐點之三：稅法的公法性
第二章 非買賣性不動產過戶
1 以酌情分得遺產方式承受房屋和土地權屬問題
2 遺產分割涉及補償價款的處理
3 分割假離婚後共同購置的房產問題
4 將個人獨資企業名下的廠房變更登記到投資人名下的處理
5 共有人實物分割按份共有物的處理
第三章 稅負轉嫁
6 網絡司法拍賣公告中包稅條款的核心問題
7 認定網絡司法拍賣包稅條款合法有效存在的問題
8 包稅條款下的稅款追征問題
9 法院對民事合同中稅負轉嫁條款效力的認定
第四章 虛開發票
10 如何認定虛開發票
11 如何區分以虛開發票為支出憑證作稅前扣除和偷稅
12 虛開增值稅專用發票入罪標準的認定
13 虛開增值稅專用發票罪量刑因素問題
14 外貿綜合服務企業虛開增值稅專用發票與騙取出口退稅罪的認定
第五章 稅務籌劃
15 以盤活資產充分利用資源為目的的稅務處理
16 巧設交易路徑以適用特殊性稅務處理
17 股權收購交易中規避稅收風險問題
18 與期待權轉讓有關的交易處理
19 交易路徑不合理導致多交稅的問題
20 合同涉稅條款約定不明引發爭議
21 民事訴訟中隱藏的稅收風險問題
22 隨意創設交易標的引發稅務及後續交易風險問題
第六章 實體爭議與權利維護
第一節 稅法的依賴性
23 合同撤銷、解除或者變更后納稅入或者利害關係人申請退稅的處理
24 異常憑證稅前扣除「沒有合同」的處理
25 城鎮土地使用稅納稅義務發生時間的認定
26 權責發生制在稅收實務中的適用問題
27 股權轉讓意向書籤訂后正式合同簽訂前公司凈資產增加的處理
28 離婚析產協議的認定
29 按遺囑繼承取得房屋權屬繳納契稅的問題
30 收取知識產權侵權賠償款開具發票問題
31 《公司法》修訂后公司減資股東繳稅問題
第二節 稅法的獨立性
32 對「雙合同」方式減少契稅的處理
33 惜名購房的房產產權轉回購房人名下的處理
34 對規避繳納稅款的重整方案的處理
35 自然人股權轉讓收入的核定方法問題
36 從民事法律關係的實質判斷取得的款項是否納稅問題
37 如何區分稅法上的公平和民法上的公平
第三節 稅法的公法性
38 紅線外配建支出在土地增值稅清算時的扣除問題
39 民事案件中對扣繳義務人代扣代繳個人所得稅的處理
40 非納稅人原因產生的稅款滯納金的處理
41 產品出口錯報品名按視同內銷或者差額返納的處理
42 未申報城鎮土地使用稅的稅款追征期的認定
43 企業破產清算申報預繳清算企業所得稅問題
44 起訴稅務機關要求核定徵收的正當性問題
45 企業承諾與退稅申請權行使的問題
第七章 程序權利維護
46 如何認定稅務文書送達日期
47 如何認定存在利害關係
48 被稅務機關行政處罰前書面陳述和申辯問題
49 不服稅務機關對違法舉報處理的告知而提起行政訴訟的問題
50 對納稅人「花錢買訴權」規定的特殊處理
附錄1 《危害稅收征管解釋》重點條文研讀與釋評
附錄2 與「異常憑證」認定有關的三個概念
附錄3 稅法遵從與稅務合規
後記
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