建築勞務與勞務公司財稅法管控13個秘訣 (第2版) 肖太壽 9787509690567 【台灣高等教育出版社】

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書名：建築勞務與勞務公司財稅法管控13個秘訣 (第2版)
ISBN：9787509690567
出版社：經濟管理
著編譯者：肖太壽
頁數：203
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1540206
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內容簡介

本書依據國家最新頒布的稅收政策編寫，重點分析了建築勞務與勞務公司財稅法管控的13個秘訣，具有較強的新穎性和創新性。 本書收集了較多的案例，特別是建築和房地產行業中的眾多實例是筆者在長期稅務諮詢實踐中收集的真實案例，讀者閱讀後能知悉各類合同存在的涉稅風險點的處理方法，富有實際操作性和可行性。 本書可以作為稅務工作人員、財務總監、財務部經理、企業負責人的培訓教材，也可以作為教師、科研人員、稅務人員、註冊稅務師、註冊會計師和稅務律師的參考用書。

作者簡介

肖太壽，經濟學博士，研究員，中國財稅培訓金牌講師，財政部財政科學研究所博士后（2011年12月至2013年12月），2016年9月被中國註冊稅務師協會評為「最具影響力稅務老師」。中華人民共和國財政部PPP（政府與社會資本合作）專家庫成員，中國社會科學院大學稅收學碩士學術導師，中央財經大學稅收教育研究所研究員，清華大學總裁班特聘教授，先後就讀於江西財經大學、中國社會科學院研究生院（現更名為：中國社會科學院大學）和中央財經大學。是我國第一個法律憑證、會計憑證和稅務憑證等「三證統一」籌劃理論和」合同與賬務稅務處理相匹配和合同與發票開具相匹配」的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經驗。主要擅長PPP（政府與社會資本合作）模式中的稅務策劃、合同節稅、企業納稅籌劃、企業稅務管理、稅務審計、企業涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防範以及稅務稽查應對，精通房地產行業、建築安裝行業和工業製造業的涉稅管理、稅收風險識別、納稅籌劃和稅務稽查應對。為企業提供財稅培訓。1000多場，特別是為房地產和建築企業和PPP（政府與社會資本合作）模式提供節稅設計方案，降低企業稅收風險，捍衛了企業納稅人的權利。 在國家公開刊物發表論文200多篇，出版專著7本、編著12本。代表著作《中國國際避稅治理問題研究》《商業模式下的合同控稅策略——6類經濟合同中的涉稅風險及控制》《合同控稅理論與51案例真解》《小微企業財稅扶持政策研究》《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》《有效降低成本的戰略與方法》《納稅籌劃》《砍掉企業稅收成本3把刀及76案例精解》《企業稅收成本控制》《建築房地產企業合同控稅》《建築房地產企業稅務管控》《建築房地產企業稅收安全策略》《建築勞務和勞務公司財稅法管控13個秘訣》。 社會職務：清華大學特聘教授、中國社會科學院大學稅收學專業碩士導師、中國國際工程諮詢協會專家委員會專家、中央財經大學稅收教育研究所研究員、中國財稅精英家園協會財稅專家委員會專家委員、劍橋大學CIE-CFO中國同學會特聘專家、《財會信報》和中國會計視野優秀撰稿人、中國註冊稅務師行業繼續教育特聘老師、北京市註冊稅務師協會師資庫特聘老師、北京解稅寶科技有限公司首席稅務專家。

目錄

1 財稅法管控秘訣一：建築行業班組長（包工頭）內部勞務承包「經營所得」的個人所得稅處理
一、「經營所得」的個人所得稅實施自行納稅申報而不是代扣代繳的制度
二、「經營所得」的個人所得稅自行納稅申報方法
案例分析 某個人獨資的建築公司的投資者經營所得的個人所得稅處理分析
三、建築行業班組長（包工頭）內部勞務承包的個人所得稅處理
案例分析 某班組長（包工頭）內部承包勞務公司建築勞務的個人所得稅處理分析
2 財稅法管控秘訣二：與農民工簽訂的不同用工合同與社會保險費的協同管理
一、靈活就業人員的界定及繳納社會保險費的相關政策
二、不同用工合同與社會保險的協同管理
三、工傷保險費的處理
3 財稅法管控秘訣三：建築企業不同的用工關係與社會保險費的協同管理
一、企業用工關係的分類及其個人所得稅的處理
二、企業的不同用工關係與社會保險的協同管理
4 財稅法管控秘訣四：建築勞務公司節約社會保險費的四種秘訣、法律依據和實操要點
一、社會保險費的相關政策
二、建築勞務公司社會保險費
三、進城務工的農民工和靈活就業人員可以參加城鄉居民社會保險
四、節約農民工社會保險費的四種策略及其操作要點
5 財稅法管控秘訣五：建築勞務公司承接業務的法務、財務、稅務和社會保險處理
一、建築勞務用工制度的改革方向：取消建築勞務資質，建立告知備案制的專業作業企業
二、建築勞務公司可承接的四種合法性業務
三、建築勞務公司承接四種合法性業務時財稅和社會保險的處理
四、防控勞務分包合同涉稅風險的兩種合同簽訂技巧
五、收集保管證明勞務公司業務真實性的9項涉稅法律證據
6 財稅法管控秘訣六：勞務派遣公司節約社會保險費的秘訣
一、法律依據
二、勞務派遣業務中社會保險問題的處理
三、勞務派遣業務節約社會保險費的策略
7 財稅法管控秘訣七：建築企業勞務分包業務中的法務、稅務和社會保險處理
一、勞務分包（專業作業承包）的合法性界定
二、施工總承包方和專業承包方或專業分包方直接將勞務作業部分分包給勞務公司（專業作業承包單位）的涉稅風險管理
三、施工總承包方和專業承包方或專業分包方（發包人）與班組長（包工頭）簽訂「內部勞務承包協議」的增值稅、個人所得稅和社會保險費的處理
四、施工總承包方和專業承包方或專業分包方（發包人）與沒有註冊成立個體工商戶的班組長（包工頭）簽訂對外勞務承包協議或專業作業承包協議（實質上是勞務分包協議）的增值稅、個人所得稅和社會保險費的處理
8 財稅法管控秘訣八：巧簽不同用工形式下的四種用工合同
一、農民工用工合同的分類
二、與農民工簽訂固定期限全日制用工勞動合同的法律分析
三、與農民工簽訂以完成一定工作任務為期限全日制用工勞動合同的法律分析
四、與農民工簽訂靈活就業協議、全日制用工勞動合同的法律分析
五、與農民工簽訂非全日制用工勞動合同的法律分析
六、「房建和市政工程建築項目」用工合同的簽訂技巧
七、「非房建和非市政工程項目」用工合同的簽訂技巧
9 財稅法管控秘訣九：建築行業農民工個人所得稅的三種納稅管理策略
一、項目部工作人員（包括農民工、管理、技術人員）個人所得稅納稅地：項目所在地稅務局
二、建築行業農民工個人所得稅的三種納稅管理策略
10 財稅法管控秘訣十：建築企業項目經理承包（負責）制的財稅法管控
一、現有建築企業內部承包經營的兩種模式及其存在「三大風險」的管理制度特徵
二、建築企業項目經理內部承包（負責）制的財稅安全策略
三、建築企業項目經理內部承包（負責）制中項目經理提取利潤的合法渠道及個人所得稅的處理
案例分析 某建築企業預扣預繳項目經理工資薪金綜合所得個人所得稅分析
案例分析 某建築企業項目經理取得全年一次性績效考核獎個人所得稅籌劃
案例分析 某項目經理註冊的個體工商戶材料貿易公司的個人所得稅處理
11 財稅法管控秘訣十一：勞務派遣業務的法務、財務、稅務處理
一、勞務派遣業務中的法務處理
二、勞務派遣業務的財務處理
三、勞務派遣業務的稅務處理
案例分析 某勞務派遣合同中不同用工費用條款約定的財稅處理
12 財稅法管控秘訣十二：農民工工資專用賬戶管理的法務、財務和稅務處理
一、實施農民工工資專用賬戶管理的法律緣由：規避建築施工企業拖欠農民工工資的法律風險
二、實施農民工工資專用賬戶管理的相關法務處理
三、農民工工資專用賬戶管理的財務處理
四、農民工工資專用賬戶管理存在的稅務風險
五、農民工工資專用賬戶管理稅務風險的規避策略
案例分析 勞務分包合同規避稅務風險簽訂要點的示範
13 財稅法管控秘訣十三：自然人掛靠建築企業（勞務公司）承接建築工程（建築勞務）從被掛靠方取出利潤的兩種渠道及個人所得稅處理
一、管控策略一：自然人掛靠方直接與被掛靠方簽訂勞動合同，將自然
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