稅務會計!從搞定財稅處理入手-涉稅業務 稅種 稅務籌劃 黃玲 9787115608055 【台灣高等教育出版社】

編輯推薦
適讀人群 ：會計人員，稅務人員，企業管理者
企業涉稅業務實戰專用指引圖書。
1 實戰化講解。多年的工作經驗，化繁為簡，系統化講解，接地氣，易理解。
2 案例眾多。結合不同行業會遇到的不同涉稅業務場景，列舉出涉及到的稅種，分別講解對應的財稅處理，讓閱讀者將稅法理論與實踐結合起來。
3 框架清晰。深入淺出，用通俗易懂語言講授稅法知識，層層剖析，使得拿到本書的人員可以將書本知識轉化為工作技能，快速掌握企業業務的財稅處理。

內容簡介
本書主要面向企業稅務會計，採用理論、案例及實戰三方面融合的方式，對企業的稅務會計工作進行剖析，讓企業稅務會計人員能夠快速學會企業涉稅業務的處理方法，規避稅收風險，促進企業的健康成長及安全獲利。
本書共有 15 章，對 18 個稅種龐雜的知識點進行梳理，與企業具體業務的實戰案例相結合，配合條理清晰的圖表及解析，層次清晰，便於各行業的稅務會計人員找到與本企業經營業務對應的涉稅計算、稅費繳納及賬務處理內容。本書中包含稅法知識、涉稅案例及分析、稅收籌劃以及稅務稽查四大基本內容，圍繞稅務會計的實際需求，特別適合稅務會計從業者、對企業涉稅業務感興趣者等閱讀。

作者簡介
黃玲
擁有註冊會計師、稅務師、資產評估師、國際內部審計師、房地產估價師等資格證書，是北京永然企業管理諮詢有限公司、永然法財稅（山東）集團有限公司的創辦人。擁有十幾家與稅收、財務、法律、評估相關的諮詢及鑒證類公司，為企業提供稅收、法律、財務相關服務。
擔任山東省註冊稅務師協會理事、山東省社會新階層黨外知識分子聯誼會理事，被幾十家上市公司和大型非上市公司聘為企業的財稅顧問以及獨立董事，並主導和參与百余家大型公司的財稅籌劃、企業重組、企業架構整合等事務。
在 2018 年提出了「法財稅融合」，並在《中國註冊會計師》雜誌發表《法財稅融合與企業安全盈利》一文，在《山東註冊稅務師》雜誌發表《法財稅融合》一文。「法財稅融合」涉及法律、財務、稅收、人力資源、知識產權、資產評估等十幾個領域，黃玲以研究法財稅融合為課題，開設法財稅融合網站，發表相關研究成果，並開設近百場網課，收聽、收看人數達到近二十萬人。

精彩書評
稅務會計要有很豐富的財務經驗，還要隨時更新稅收知識。稅務會計需要系統的學習，並結合企業的實際情況，做好企業的稅收風險規劃以及稅收風險管理，幫助企業平穩發展！
——迪尚集團有限公司董事長 朱立華
讓我這種非財務出身的也能看懂，用通俗的語言講述稅收專業知識，使初學者也能儘快熟悉稅收法律法規，掌握企業稅務會計工作，真是值得推薦給每位財務會計收藏的工具書。
——山東燕喜堂醫藥連鎖有限公司董事長 于志剛
黃玲老師以實戰為基礎，依據企業發生的具體經濟業務來介紹所涉及的稅種。通過豐富的案例分析，使稅務會計人員能夠將理論與實戰結合，並轉化為工作技巧，非常適合財務團隊學習。
——威海市宇王集團有限公司董事長 苗強
適合對企業涉稅業務感興趣的人閱讀，書中包含稅法知識、涉稅案例及分析、稅收籌劃以及稅務稽查四大基本內容，基本能滿足我日常工作的需求。
——華東岩土工程集團有限公司董事長 柳治富
此書採用理論、案例、實戰三方面融合的方式，對企業的稅務會計工作進行剖析，讓稅務會計人員能夠快速學會涉稅業務的處理方法，規避稅收風險，促進企業的健康成長獲利。
——山西同元實業集團有限公司董事長 郭寶榮
沒想到書的內容可以如此新穎，將複雜的問題簡單化，將稅收政策案例化。這本書不僅傳授工作經驗，還能夠引發思考，是一本好書。
——山東興順餐飲管理有限公司董事長 蔣建軍

目錄
第 一章 初識稅收
1 1 稅收不可避免·002
1 1 1 稅收制度·002
1 1 3 繳納稅款未必越少越好·007
1 2 做好稅務會計要了解的事·009
1 2 1 稅務會計與財務會計不是一回事·009
1 2 2 有人只交罰款，有人卻進了監獄·010
1 2 3 學習稅收從認識發票開始·011
第二章 購銷普通商品需要關注的財稅問題
2 1 購銷普通商品涉及的增值稅·018
2 1 1 增值稅的簡易計稅方法·018
2 1 2 增值稅的一般計稅法·020
2 1 3 銷售過程收取違約金或利息的財稅處理·023
2 1 4 交易過程收取賠償款的財稅處理·025
2 2 購銷普通商品涉及的其他稅費·026
2 2 1 城市維護建設稅和教育費附加·026
2 2 2 印花稅·027
2 3 購銷普通商品的賬務處理·028
2 3 1 小規模納稅人採購與銷售商品的賬務處理·028
2 3 2 一般納稅人採購與銷售商品的賬務處理·029
2 4 增值稅發票的管理·034
2 4 1 領購、代開及作廢的發票流程·034
2 4 2 開具發票的操作流程·035
2 4 3 發票真偽的查驗方法·038
第三章 購銷特定消費品涉及消費稅的處理
3 1 消費稅應稅消費品——高檔化妝品·048
3 1 1 高檔化妝品消費稅計稅規定（從價計征）·049
3 1 2 銷售高檔化妝品的賬務處理·050
3 2 消費稅應稅——成品油·051
3 2 1 成品油消費稅計稅規定（從量計征）·051
3 2 2 銷售成品油的賬務處理·052
3 3 消費稅應稅消費品——捲煙·053
3 3 1 捲煙消費稅計稅規定（複合計征）·053
3 3 2 銷售捲煙的賬務處理·054
3 4 消費稅抵扣的相關問題·055
3 4 1 將外購應稅消費品用於生產應稅消費品·055
3 4 2 將委託加工的應稅消費品收回後用于生產應稅消費品·057
第四章 購銷特殊貨物及資產的財稅處理
4 1 處理非經營性及特殊貨物的財稅處理·066
4 1 1 購銷下腳料、半成品等的財稅處理·066
4 1 2 管理不善導致商品損失的財稅處理·068
4 1 3 處理過期食品的財稅處理·070
4 1 4 處理因災損失貨物的財稅處理·073
4 1 5 購銷農產品的財稅處理·073
4 2 購銷固定資產的財稅處理·077
4 2 1 購入固定資產的財稅處理·077
4 2 2 銷售自己使用過的舊設備、傢具、車輛的財稅處理·080
4 2 3 二手經銷企業銷售舊設備、舊傢具、二手車的財稅處理·082
4 3 購銷無形資產的財稅處理·084
4 3 1 購銷無形資產所有權的財稅處理·084
4 3 2 購銷無形資產使用權的財稅處理·085
第五章 與房地產相關的財稅處理
5 1 一般企業購買房地產的財稅處理·092
5 1 1 購買土地的財稅處理·092
5 1 2 房產建成投入使用的財稅處理·094
5 2 購銷房地產的財稅處理·097
5 2 1 一般企業購銷房地產除土地增值稅外稅種的處理·098
5 2 2 一般企業銷售房地產土地增值稅的處理·102
5 2 3 個人銷售二手房的處理·104
5 3 建築行業的財稅處理·106
5 3 1 建築公司承包、轉包業務的財稅處理·107
5 3 2 甲供工程的財稅處理·108
5 4 房地產企業開發的財稅處理·109
5 4 1 購買土地、開發及持有房地產過程的財稅處理·110
5 4 2 房地產開發企業銷售房產的財稅處理·111
5 4 3 房地產開發企業銷售房產的土地增值稅處理·114
第六章 提供應稅服務的財稅處理
6 1 提供租賃服務的財稅處理·122
6 1 1 提供房屋租賃服務的財稅處理·122
6 1 2 提供場地租賃服務的財稅處理·126
6 1 3 提供設備、車輛租賃服務的財稅處理·127
6 2 與生活相關服務的財稅處理·129
6 2 1 酒店行業提供生活服務的財稅處理·130
6 2 2 旅遊行業提供生活服務的財稅處理·135
6 2 3 教育行業提供生活服務的財稅處理·135
6 3 知識技術性服務的財稅處理·137
6 3 1 提供鑒證諮詢服務的財稅處理·137
6 3 2 提供商務輔助服務的財稅處理·139
6 3 3 提供軟體產品銷售及與科技相關服務的財稅處理·143
6 3 4 景區提供相關服務的財稅處理·145
6 4 提供其他服務的財稅處理·148
6 4 1 提供交通運輸服務及物流輔助服務的財稅處理·148
6 4 2 提供郵政和電信服務的財稅處理·152
第七章 銷售政策差異引發的財稅處理差異
7 1 不同折扣方式的財稅處理·160
7 1 1 商業折扣的財稅處理·160
7 1 2 現金折扣的財稅處理·161
7 1 3 銷售折讓的財稅處理·162
7 2 不同營銷活動的財稅處理·164
7 2 1 買贈活動的財稅處理·164
7 2 2 捐贈活動的財稅處理·166
7 2 3 進店送禮、購物抽獎活動的財稅處理·168
7 2 4 低價換購商品活動的財稅處理·169
7 2 5 會員制下銷售商品的財稅處理·170
7 3 混合銷售與兼營的財稅處理·171
7 3 1 提供美容服務中包括美容產品的財稅處理·172
7 3 2 銷售電梯並安裝的財稅處理·173
7 3 3 銷售電器並提供維護保養服務的財稅處理·174
7 3 4 出售精裝房的財稅處理·175
第八章 與股權投資相關的財稅處理
8 1 股權投資出資階段的財稅處理·182
8 1 1 以無證動產投資的財稅處理·183
8 1 2 以不動產投資的財稅處理·184
8 1 3 以車輛投資的財稅處理·186
8 1 4 以專利權投資的財稅處理·187
8 2 股權投資持有及退出階段的財稅處理·189
8 2 1 持股分紅的財稅處理·189
8 2 2 減資的財稅處理·192
8 2 3 股權轉讓的財稅處理·194
8 2 4 股權清算的財稅處理·196
第九章 進出口業務的財稅處理
9 1 進出口業務的貿易方式及貿易術語·202
9 1 1 進出口業務的貿易方式·202
9 1 2 進出口業務的貿易術語·203
9 2 2 出口業務的財稅處理·206
第十章 個人所得稅的財稅處理
10 1 綜合所得的財稅處理·214
10 1 1 工資、薪金所得的財務處理·215
10 1 2 勞務報酬所得的財稅處理·217
10 1 3 特許權使用費所得與稿酬所得的財稅處理·219
10 2 其他所得的財稅處理·220
10 2 1 個體工商戶與合夥企業的經營所得的財稅處理·221
10 2 2 財產轉讓所得及租賃所得的財稅處理·222
10 2 3 利息、股息、紅利所得與偶然所得的財稅處理·224
第十一章 企業所得稅的財稅處理
11 1 企業所得稅概述·232
11 1 1 企業所得稅的納稅人·232
11 1 2 會計利潤與稅務利潤·233
11 1 3 企業所得稅的稅率·234
11 1 4 查賬徵收與核定徵收·235
11 2 計算應納稅所得額·236
11 2 1 稅法與會計規定收入的異同·237
11 2 2 稅法與會計規定扣除項目的異同·239
11 2 3 稅法與會計規定虧損彌補的異同·245
11 3 企業所得稅優惠政策與申報管理·246
11 3 1 企業所得稅優惠政策的運用與管理·247
11 3 2 企業所得稅的納稅申報·248
11 3 3 企業所得稅的賬務處理·249
第十二章 流轉稅詳解
12 1 增值稅要點·258
12 1 1 增值稅概述·258
12 1 2 增值稅的注意事項·259
12 2 消費稅要點·260
12 2 1 消費稅概述·261
12 2 2 消費稅的注意事項·262
12 3 關稅要點·263
12 3 1 關稅概述·264
12 3 2 關稅的注意事項·265
第十三章 與房地產相關的稅種要點
13 1 房產稅要點·270
13 1 1 房產稅概述·270
13 1 2 房產稅的注意事項·271
13 2 城鎮土地使用稅要點·272
13 2 1 城鎮土地使用稅概述·273
13 2 2 城鎮土地使用稅的注意事項·274
13 3 土地增值稅簡介·275
13 3 1 土地增值稅概述·275
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