| *完成訂單後正常情形下約兩周可抵台。 *本賣場提供之資訊僅供參考,以到貨標的為正確資訊。 印行年月:202410*若逾兩年請先於私訊洽詢存貨情況,謝謝。 台灣(台北市)在地出版社,每筆交易均開具統一發票,祝您中獎最高1000萬元。 書名:企業內部審計實務詳解-審計程序+實戰技法+案例解析 (第2版) ISBN:9787115652478 出版社:人民郵電 著編譯者:企業內部審計編審委員會 頁數:456 所在地:中國大陸 *此為代購商品 書號:1687940 可大量預訂,請先連絡。 【台灣高等教育出版社簡體書】 企業內部審計實務詳解-審計程序+實戰技法+案例解析 (第2版) 787115652478 企業內部審計編審委員會 內容簡介 內部審計是在組織內部進行的一種獨立客觀的監督和評價活動,通過對企業的管理效能和經營決策進行評審,可以全面有效地發現企業管理中的薄弱環節。為了幫助企業實現其組織目標,合理審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性,我們特意編寫了本書。 本書嚴格依據《中國內部審計準則》和《企業內部控制基本規範》編寫而成,對企業內部審計工作的諸多方面進行了詳細的解讀和指引,濃縮了企業內部審計的精華,旨在為企業的內部審計工作提供全面、準確的實務操作指南,提高內部審計工作者的業務操作水平。目錄 第1篇 內部審計理論基礎第1章 內部審計概述 1 1 根據內部審計的產生與發展歷程得出的結論和啟示 1 2 內部審計的概念、特徵、職能與作用 1 2 1 內部審計的概念 1 2 2 內部審計的特徵 1 2 3 內部審計的職能 1 2 4 內部審計的作用 第2章 內部審計的準則 2 1 內部審計準則概述 2 1 1 內部審計準則的含義 2 1 2 內部審計準則的作用 2 2 國際內部審計準則 2 2 1 國際內部審計準則體系及演變過程 2 2 2 《國際內部審計專業實務框架》的內容 2 3 中國內部審計準則 2 3 1 中國內部審計準則的框架 2 3 2 中國內部審計準則的具體內容 第3章 內部審計的職業道德規範 3 1 內部審計職業道德規範概述 3 1 1 內部審計職業道德規範的含義 3 1 2 內部審計職業道德規範的約束機制 3 1 3 內部審計職業道德規範的作用 3 1 4 內部審計職業道德規範的框架與基本原則 3 2 內部審計職業道德規範的具體內容 3 2 1 國際內部審計師協會發布的職業道德規範 3 2 2 中國內部審計人員職業道德規範 第4章 內部審計的機構與人員設置 4 1 內部審計機構設置與模式 4 1 1 內部審計機構設置原則 4 1 2 內部審計機構常見設置模式 4 1 3 集團公司內部審計機構管理模式 4 2 內部審計機構的職責 4 3 內部審計人員專業勝任能力 4 3 1 執業技能體系 4 3 2 職業知識體系 第2篇 內部審計作業流程 第5章 準備階段 5 1 確定審計項目 5 1 1 項目來源 5 1 2 內部審計機構的許可權 5 1 3 項目綜合評估 5 1 4 項目啟動 5 2 初步了解被審計單位 5 2 1 審前調查 5 2 2 編製檢查清單和設計調查問卷 5 2 3 面談 5 2 4 穿行測試 5 3 風險評估 5 3 1 風險評估的考慮因素 5 3 2 風險評估總結 5 3 3 風險評估的要點 5 3 4 風險評估過程中應採用的審計程序 5 3 5 風險控制矩陣 5 4 確定審計目標和審計範圍 5 5 確認評價標準和審計資源 5 5 1 確認業務的評價標準 5 5 2 確認所需的審計資源 5 6 制定項目審計方案 5 6 1 審計方案內容 5 6 2 審計方案模板 5 7 發送審計通知書 5 7 1 審計通知書的內容 5 7 2 審計通知書的編製及發送要求 5 7 3 審計通知書模板 第6章 實施階段 6 1 開展現場工作 6 1 1 現場進點會 6 1 2 索取、收集必要的資源 6 1 3 現場觀察 6 2 內部控制有效性測試 6 2 1 了解內部控制 6 2 2 測試內部控制 6 2 3 調整審計方案或擴大測試 6 3 實施審計測試程序 6 3 1 收集、鑒定審計證據 6 3 2 審計證據的獲取與處理 6 3 3 符合性測試與實質性測試 6 4 審計工作底稿的編製和複核 6 4 1 審計工作底稿的編製 6 4 2 審計工作底稿的複核 6 5 小結會、撤點會及總結與考核 6 5 1 小結會 6 5 2 撤點會 6 5 3 總結與考核 第7章 報告階段 7 1 審計中期報告 7 1 1 向主管審計師彙報測試結果 7 1 2 中期報告 7 2 審計發現、結論、建議 7 2 1 審計發現 7 2 2 審計結論 7 2 3 審計建議 7 3 審計結果溝通 7 3 1 結果溝通的概念 7 3 2 結果溝通的目的和作用 7 3 3 結果溝通的形式 7 3 4 結果溝通的內容、時間和記錄 7 3 5 結果溝通的對象和方法 7 4 撰寫審計報告 7 4 1 審計報告的定義和作用 7 4 2 審計報告的編製要求 7 4 3 審計報告的內容 7 4 4 審計報告注意事項 7 5 審計報告的複核與報送 7 5 1 審計報告的複核 7 5 2 審計報告定稿 7 5 3 形成審計意見 7 5 4 審計報告發送及存檔 第8章 後續審計跟蹤階段 8 1 整改情況調查 8 1 1 發送整改通知書 8 1 2 審計整改調查 8 2 後續審計 8 2 1 編製後續審計方案 8 2 2 後續審計程序 8 2 3 後續審計報告 8 3 審計文件材料的整理歸檔 8 3 1 審計檔案的內容和整理 8 3 2 審計檔案歸檔注意事項 8 3 3 審計檔案保管期限及借閱 8 4 審計成果利用 8 4 1 整改落實 8 4 2 審計情況通報 8 4 3 責任追究 8 4 4 移送 8 4 5 結果公告 8 4 6 考核評優 8 4 7 人事任免 第3篇 內部審計技術與方法 第9章 審計證據 9 1 審計證據概述 詳細資料或其他書籍請至台灣高等教育出版社查詢,查後請於PChome商店街私訊告知ISBN或書號,我們即儘速上架。 |