內部控制-理論,工具與實訓 呂垚 9787522841014 【台灣高等教育出版社】

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物品所在地:中國大陸
原出版社:社會科學文獻
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書名:內部控制-理論,工具與實訓
ISBN:9787522841014
出版社:社會科學文獻
著編譯者:呂垚
頁數:324
所在地:中國大陸 *此為代購商品
書號:1682750
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內容簡介

《內部控制:理論、工具與實訓》是一部集理論與實踐操作為一體的綜合性教材。本書系統介紹了內部控制理論框架,同時針對當前教育體系中實踐技能培養不足的現狀,融入了多種實操工具介紹,並創新性地設計實訓環節,旨在增強讀者應用能力。本書主要面向審計、會計、財務管理及工商管理等專業的本科師生教學使用:同時,也可供相關領域初級從業者及對內部控制感興趣的廣大讀者閱讀。 本書上編在介紹理論及工具之餘,融入最新上市公司案例,精心編排章節綜合練習,強化讀者的理論與實踐結合能力。下編則模擬真實的企業內部控制環境與場景,設置多元化的實訓任務,提升讀者實操技能的同時,激發創新思維,增強問題識別、分析與解決的綜合能力。

作者簡介

呂垚,四川師範大學商學院講師,日本東京大學博士。主要研究領域為公司內部控制、可持續發展,主持一項四川師範大學校級重點教改項目以及一項校級科研項目,參与四川省哲社科等項目,在Environment Development and Sustainability、《科學學與科學技術管理》等學術期刊上發表多篇學術論文。曾供職于普華永道商務諮詢服務有限公司,從事多年內部控制及內部審計相關諮詢工作,具有豐富的實踐經驗。

目錄

上編 內部控制理論與工具
第一章 內部控制總論
第一節 內部控制的產生與發展
第二節 內部控制的價值
第三節 我國內部控制規範體系
第四節 內部控制的含義
第五節 內部控制手冊
第六節 章節綜合練習——「獐子島」事件與內部控制
內控微課堂1——U盾
第二章 內部控制五要素
第一節 內部控制五要素概述
第二節 內部環境
第三節 風險評估
第四節 控制活動
第五節 信息與溝通
第六節 內部監督
第七節 制度體系
第八節 章節綜合練習——中國移動的制度體系與內控五要素
內控微課堂2——支票
第三章 組織架構
第一節 組織架構概述
第二節 組織架構的主要風險及關鍵控制措施
第三節 「三重一大」決策管理制度
第四節 內部控制的主體
第五節 組織架構圖和崗(職)位說明書
第六節 章節綜合練習——組織架構的識別及分析
內控微課堂3——印章
第四章 業務層面的流程管理
第一節 業務流程概述
第二節 業務流程常見風險及控制手段
第三節 流程圖的繪製
第四節 章節綜合練習——貨幣資金支付業務流程圖繪製任務
內控微課堂4——合同
第五章 內部控制與風險
第一節 風險概述
第二節 流程風險梳理
第三節 風險清單
第四節 風險矩陣
第五節 章節綜合練習——風險清單和風險矩陣的製作
內控微課堂5——職務侵占罪
第六章 控制活動
第一節 控制活動概述
第二節 許可權指引
第三節 風險控制矩陣
第四節 章節綜合練習——許可權指引及RCM的編製
內控微課堂6——挪用公款罪
第七章 內部監督與內部控制評價
第一節 內部監督概述
第二節 內部控制評價概述
第三節 內部控制設計評價
第四節 內部控制運行評價
第五節 章節綜合練習——ST榕泰與長城動漫
內控微課堂7——內部控制評價、內部控制審計與內部審計
下編 內部控制實訓
第八章 內部控制評價模擬實訓指導
第一節 內部控制評價模擬實訓概述
第二節 內部控制評價模擬實訓的內容及組織
第三節 內部控制評價模擬實訓的情景設定
第四節 內部控制評價模擬實訓的步驟
第五節 關於缺陷判斷的標準設定
第六節 內部控制評價模擬實訓的溫馨提示
第九章 被評價單位資料
第一節 被評價單位基本資料
第二節 被評價單位採購業務資料
第三節 被評價單位2023年度內部監督報告
第十章 內部控制評價底稿及報告
第一節 關於評價流程與底稿的使用說明
第二節 內部控制評價文檔結構
第三節 內部控制評價報告模板
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