企業內部控制從懂到用 (第2版) 馮萌 宋志強 9787111759454 【台灣高等教育出版社】
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物品所在地：中國大陸
原出版社：機械工業
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| *完成訂單後正常情形下約兩周可抵台。 *本賣場提供之資訊僅供參考，以到貨標的為正確資訊。 印行年月：202408*若逾兩年請先於私訊洽詢存貨情況，謝謝。 台灣(台北市)在地出版社，每筆交易均開具統一發票，祝您中獎最高1000萬元。 書名：企業內部控制從懂到用 (第2版) ISBN：9787111759454 出版社：機械工業 著編譯者：馮萌 宋志強 頁數：413 所在地：中國大陸 *此為代購商品 書號：1677233 可大量預訂，請先連絡。 內容簡介 企業內部控制看似複雜，其內核卻可以歸納為「意識與理念、風險與對策、原理與工具、場景與應用、體系與落地」五組關鍵詞。基於這樣的框架，作者依託其近二十年的專業服務經驗，緊扣中國企業經營及監管環境特點，通過豐富的現實案例及企業實操經驗教訓，詳細介紹：（1）內控的本質是什麼；（2）內控如何為企業帶來價值；（3）如何做好風險識別與評價；（4）典型的內控工具有哪些；（5）如何在具體業務中有效應用企業內控工具；（6）如何搭建企業內控體系。本書既有完整的分析體系，幫助讀者建立內控思維、搞懂內控原理，又有大量實操方法、工具和案例，拿來即用。作者簡介 馮萌， 復旦大學會計學博士 上海閱洲諮詢創始合伙人 首席專家顧問／培訓師 南京大學會計學學士、復旦大學會計學博士，師從著名教授李若山。博士期間赴國家財政部從事準則研究工作。曾服務於德勤華永會計師事務所。 在企業內部控制、風險管理、合規、會計準則應用、財務分析等專業領域，具有超過16年服務經驗。作為項目負責人為超過50家企業提供風險管理／內部控制／合規／財務諮詢服務。為超過150家企業、逾萬名學員成功實施專業培訓。發表超過50篇專業論文及一本學術專著。目錄 推薦序第2版序言 企業內部控制：從「一句廢話」到「千變萬化」 第1版序言 第1章 認識內部控制 1 1 內部控制的由來 1 2 內部控制在中國的發展 1 3 內部控制中的三個關鍵問題 第2章 企業內部控制的核心價值 2 1 內控與戰略 2 1 1 內控支撐戰略制定 2 1 2 內控支撐戰略落地 2 1 3 內控體系的戰略導向 2 2 內控與風險控制 2 2 1 內控實現風險控制「常態化」 2 2 2 內控實現風險控制「系統化」 2 3 內控與執行力 2 3 1 優化工作職責，提升執行力 2 3 2 優化工作銜接，提升執行力 2 3 3 通過計劃與反饋提升執行力 2 3 4 利用最佳實踐提升執行力 2 4 內控與企業管理沉澱 2 4 1 內控對管理經驗的沉澱 2 4 2 內控將管理資源沉澱于企業 2 5 內控與舞弊遏制 2 5 1 舞弊的特徵與危害 2 5 2 通過優化控制環境抑制舞弊 2 5 3 通過制定反舞弊流程打擊舞弊 2 6 內控與合規 2 6 1 內控合規的兩層含義 2 6 2 從IPO審核看企業內控合規要點 2 6 3 從上市公司內控審計報告看企業內控合規要點 2 6 4 從央企內控文件看企業內控合規要點 2 6 5 將合規要求內化于內部控制 2 6 6 企業合規的專業屬性 2 7 典型內控缺陷後果歸納 2 8 典型內控認識誤區 第3章 風險識別、評價與策略制定 3 1 什麼是風險 3 2 風險的識別與評價 3 2 1 風險識別與評價機制及職能配備 3 2 2 風險分類、識別、描述及顆粒度選擇 3 2 3 風險識別與評價工具 3 2 4 風險評價「共識」的達成 3 2 5 風險評價成果輸出 3 2 6 綜合案例：風險熱圖「西北角頂端」上的極端風險 3 3 風險策略的制定 3 3 1 風險策略的選擇 3 3 2 從風險策略到具體控制措施：以合同管理為例 3 3 3 風險管理工作的動態化 3 3 4 綜合案例：風險識別、評價與措施制定實例 第4章 內部控制措施工具 4 1 措施制定原則、「強度」與「時間」因素 4 1 1 內部控制措施制定原則 4 1 2 對控制措施「強度」的考慮 4 1 3 對「時間」因素的考慮 4 2 職責 4 2 1 合理設置崗位職責 4 2 2 資源配備契合職責要求 4 2 3 避免利益衝突 4 2 4 權責利平衡 4 3 控制文化 4 3 1 控制文化的功能 4 3 2 控制文化的建設 4 4 規劃 4 4 1 計劃與預算 4 4 2 預設業務規則 4 5 授權及審核與審批 4 5 1 授權 4 5 2 審核與審批 4 6 賬簿 4 6 1 賬簿的種類與功能 4 6 2 賬簿典型內控缺陷 4 6 3 提高賬簿質量 4 7 牽制 4 7 1 牽制的含義 4 7 2 不相容職責分離 4 8 資產保護 4 8 1 資產保護的目標 4 8 2 資產保護措施 4 9 監督 4 9 1 監督的功能 4 9 2 監督的分類 4 9 3 提高監督有效性 4 10 表單與記錄 4 10 1 表單記錄的功能 4 10 2 表單記錄的流轉 4 10 3 提高表單記錄質量 4 11 信息溝通 4 11 1 信息與溝通的功能 4 11 2 信息溝通壁壘：影響和分類 4 11 3 信息溝通壁壘產生的內在原因 4 11 4 信息溝通壁壘的應對措施 4 12 考核與獎懲 4 12 1 內控體系中人的因素 4 12 2 提高考核與獎懲質量 4 13 流程及標準 4 13 1 業務流程及其固化 4 13 2 在流程中實施內控 4 13 3 工作標準的制定 4 14 信息化 4 14 1 信息化的定義 4 14 2 通過信息化完善內控 4 14 3 信息化風險的應對 4 14 4 綜合案例：「周黑鴨」更換包裝中的信息化管控 第5章 內部控制工具業務場景應用 5 1 業務循環的劃分 5 1 1 為什麼進行業務循環劃分 5 1 2 業務循環劃分的關鍵因素 5 2 銷售業務中的內部控制 5 2 1 銷售業務概述 5 2 2 銷售業務控制目標 5 2 3 銷售業務組織架構及職責體系 5 2 4 銷售業務關鍵環節內控分析 5 3 採購業務中的內部控制 5 3 1 採購業務概述 5 3 2 採購業務控制目標 5 3 3 採購業務組織架構及職責體系 5 3 4 採購業務關鍵環節內控分析 5 3 5 專題：招標 5 3 6 專題：業務外包 5 4 固定資產管理中的內部控制 5 4 1 固定資產管理概述 5 4 2 固定資產管理控制目標 5 4 3 固定資產管理組織架構及職責體系 5 4 4 固定資產管理關鍵環節內控分析 5 5 存貨管理中的內部控制 5 5 1 存貨管理概述 5 5 2 存貨管理控制目標 5 5 3 存貨管理組織架構及職責體系 5 5 4 存貨管理關鍵環節內控分析 5 6 資金活動中的內部控制 5 6 1 資金管理概述 5 6 2 資金管理控制目標 5 6 3 資金管理組織架構及職責 詳細資料或其他書籍請至台灣高等教育出版社查詢，查後請於PChome商店街私訊告知ISBN或書號，我們即儘速上架。 |
