企業數字化稅務管理 馮秀娟 吳迪 9787300319032 【台灣高等教育出版社】

內容簡介
《企業數字化稅務管理/新編21世紀高等職業教育精品教材·財政稅務類》立足於數字化工作場景下企業稅務管理崗位的典型工作任務，從知識、能力和素養三個維度培養新型財務人才。從知識維度上，對企業數字化稅務管理的架構，發票及電子檔案、資本運營、日常運營等典型涉稅工作場景下應具備的稅務管理知識加以全面介紹；從能力維度上，培養應用知識完成稅務管理活動的能力，培養應用數據工具分析關鍵涉稅指標的能力，培養有效防範和控制涉稅風險的能力；從素養維度上，培養全局性、綜合性考慮稅務管理的思維能力，培養誠信納稅、有效遵從的職業能力，培養謹慎細緻、精益求精的工匠精神。
《企業數字化稅務管理/新編21世紀高等職業教育精品教材·財政稅務類》的三大特色：一是內容新穎。《企業數字化稅務管理/新編21世紀高等職業教育精品教材·財政稅務類》全面融入稅務管理的新標準、新規範等，介紹了全面數字化的電子發票、稅務共享中心、電子會計檔案等數字化工作場景。二是行業帶領。稅務信息化領域的龍頭企業百望股份有限公司參与編寫，融入行業新發展動態。三是能力導向。《企業數字化稅務管理/新編21世紀高等職業教育精品教材·財政稅務類》立足於企業數字化稅務管理的典型工作任務，培養學生數字化工具應用、全局管理思維、防範風險、有效遵從等職業能力。

作者簡介
馮秀娟，中國財政科學研究院經濟學博士，北京經濟管理職業學院教授，中國財政科學研究院碩士生導師，北京市青年拔尖人才，北京市青年教學名師，北京市專業創新團隊帶頭人，國際註冊高級創新管理師（CIM），中國航天信息股份有限公司、中聯集團、北京航天金稅信息股份有限公司特聘財稅專家，中國稅收教育研究會、中國稅收籌劃研究會會員。多年專註財稅領域改革研究，在《國際稅收》《稅務與經濟》等全國中文核心期刊及省級以上期刊發表論文20餘篇；由中國稅務出版社出版《深化中國增值稅制度改革研究》、《一案解析企業所得稅納稅申報》《一案解析增值稅納稅申報》等著作成果8項；擔任國家職業教育「十三五」規劃1+X證書教材《金稅財務應用》（初級）（中級）（高級）副主編。吳迪，百望股份有限公司財稅培訓業務總經理。

目錄
項目一 數字化與企業稅務管理變革
任務一 企業數字化稅務管理的時代背景
任務二 企業數字化稅務管理變革
任務三 企業數字化稅務管理轉型的模式及趨勢
項目二 企業數字化稅務管理的「雙循環」模式
任務一 企業數字化稅務管理的底層架構
任務二 企業稅務管理的數據源
任務三 稅務共享中心與全稅種管理
任務四 集團型企業內部稅務管控架構
項目三 企業發票的數字化管理
任務一 認知企業發票
任務二 發票的開具與管理
任務三 認識全面數字化的電子發票
任務四 企業發票的管理與風險控制
任務五 基於發票大數據的涉稅風控指標分析
項目四 電子會計檔案管理
任務一 認知電子會計檔案
任務二 電子會計資料的採集
任務三 電子會計資料整理歸檔
任務四 電子會計檔案的保管
項目五 企業納稅信用管理
任務一 認知企業納稅信用評級體系
任務二 納稅信用對企業稅務管理的影響
任務三 企業納稅信用修復範圍及標準
項目六 企業資本運營的稅務管理
任務一 企業設立過程中的稅務管理
任務二 企業融資過程中的稅務管理
任務三 企業投資過程中的稅務管理
任務四 企業集團內部資金統籌的稅務管理
項目七 企業日常運營數字化稅務管理
任務一 供應鏈協同稅務管理
任務二 合同簽訂中的稅務管理
任務三 人力資源相關的稅務管理
參考文獻

精彩書摘
1 系統整體架構 系統按照企業稅務管理特點構建基礎平台，充分考慮各稅種管理的特點，提煉關鍵要素，支持各類涉稅流程、規則功能的開發和應用，符合差異化訴求。
2 稅務基礎管理平台功能設計
(1)稅務主體信息管理。集中設置並管理各級納稅主體的基本信息和涉稅基礎信息， 是後續計稅、核算、申報等納稅實務操作的主要機構維度。
(2)稅務組織體系管理。匹配企業行政管理組織體系、財務核算組織體系，設置納稅 主體組織體系，同時支持匯總納稅等納稅主體特有的稅務組織特徵。
(3)稅務基礎參數管理。管理各稅種主要參數，包括稅種、稅目、稅率、特殊項目的 稅務標準等。
(4)稅務日曆。實現對內外部關鍵稅務事務時點的系統化管理，通過標註的關鍵時點 和管理期間等，應用到稅金計提、納稅申報等各涉稅流程。
3 稅種計稅管理功能設計
總體上要支持各稅種管理。完成數據採集、稅金計算和申報表編製全流程管理，同步 實現對於稅基和關鍵事項的日常管理。能夠支持各類計稅政策和申報表格式等變更的快速 配置，支持申報表的分版本管理。在系統對接採集數據的基礎上，支持稅務人員手工補充 或調整，數據的補充及變更軌跡在系統可查、可追溯，人員崗位的變更可保證工作的連續 性。具體到每個稅種業務邏輯差異大，需要進行獨立的功能設計安排。
4 稅務風險管理功能設計
各項業務工作轉型線上之後，流程數據和業務數據得以集中和沉澱，構建起稅務風險 管理的數據基礎，規劃稅務風險管理的相關功能。建立稅務風險管理的系統框架體系，實 現風險指標模型化管理，對風險事項和實現識別的結果能給予預警提示，能夠全面檢測系 統各項業務流程，控制執行過程風險，支持檢查事項流程管理。
5 管理分析功能設計
支持更直接的稅務管理需求，一方面具備一些普遍的管理需求;另一方面企業的個性 化需求會更加突出。
(1)報表和統計分析。可擴展實現各類內部管理報表需求;實現各類納稅申報數據、 繳納數據、計提數據等涉稅數據的多維度統計與分析;靈活配置可視化展示報表;能夠嵌 入數據分析模板，自動完成數據對比分析。
(2)稅務知識管理。構建全面涉稅法規和內部制度知識庫，實現按業務專題進行知識 歸集。構建內部諮詢溝通平台，對內部涉稅問題通過系統開展溝通反饋，記錄相關問題咨 詢反饋結果，支持相關人員查閱。

前言/序言
大數據、雲計算等新一代數字技術賦能企業稅務管理工作后，一方面，以「數」治稅的數字化稅收征管體系，對納稅人稅法遵從能力提出更高的要求，全過程全覆蓋的稅務稽查，使納稅人在生產經營過程中面臨更高的稅務風險；另一方面，豐富的數據資源，便捷的數字化工作場景，精準的納稅服務，為納稅人加強稅務管理提供了有力的支持和幫助。
本書立足於數字化工作場景下企業稅務管理崗位的典型工作任務，從知識、能力和素養三個維度培養新型財務人才。從知識維度上，對企業數字化稅務管理的架構，發票及電子檔案、資本運營、日常運營等典型涉稅工作場景下應具備的稅務管理知識加以全面介紹；從能力維度上，培養應用知識完成稅務管理活動的能力，培養應用數據工具分析關鍵涉稅指標的能力，培養有效防範和控制涉稅風險的能力；從素養維度上，培養全局性、綜合性考慮稅務管理的思維能力，培養誠信納稅、有效遵從的職業能力，培養謹慎細緻、精益求精的工匠精神。
本書的三大特色：一是內容新穎。本書全面融入稅務管理的新標準、新規範等，介紹了全面數字化的電子發票、稅務共享中心、電子會計檔案等數字化工作場景。二是行業引領。稅務信息化領域的龍頭企業百望股份有限公司參与編寫，融入行業最新發展動態。三是能力導向。本書立足於企業數字化稅務管理的典型工作任務，培養學生數字化工具應用、全局管理思維、防範風險、有效遵從等職業能力。
本書可以作為財經商貿大類專業學生學習企業數字化稅務管理的教材，也可以作為企業財稅工作人員了解數字化稅務管理的重要參考資料，還可以作為稅務徵收管理機關工作人員更好地為納稅人提供納稅服務，構建和諧征納關係的參考資料。