稅收學 (第三版) 胡怡建 9787564243388 【台灣高等教育出版社】

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原出版社:上海財經大學
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書名:稅收學 (第三版)
ISBN:9787564243388
出版社:上海財經大學
著編譯者:胡怡建
頁數:xxx
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書號:1660096
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編輯推薦
本書編寫立足於社會主義市場經濟,總結稅收理論研究新成果,反映適應社會主義市場經濟發展的稅制改革新內容,力求以簡明扼要、全面系統、具體務實的方式反映稅收理論、政策、制度和管理的全貌,使本書能適合教學和自學需要。全書分為18章 。一章 至六章 為稅收理論,包括稅收本質、稅收效率、稅收公平、稅收發展、稅收負擔、稅制結構等內容,介紹有關稅收基礎知識和基本理論問題。七章 至十六章 為稅收制度,分章 介紹流轉稅制(包括增值稅、消費稅、關稅),所得稅制(包括企業所得稅、個人所得稅),以及資源稅、財產稅和行為稅等稅種的基本政策和制度內容。十七章 和十八章 為稅收管理,主要介紹稅收管理和稅務行政司法的主要政策內容。近年來,隨著全面深化改革和對外開放,我國稅收理論研究有了新的發展,稅收政策和稅收制度也作了重大的調整,原有教材的部分內容已不能適應改革和發展的需要。為此,作者根據新的稅收制度,及時修訂了相關內容。本書主要供高等學校財政、稅務、會計、工商管理專業和其他經濟管理類專業本科學生使用,也可供相關專業的碩士研究生或專科學生使用。本書亦適用於在職財政、稅務、會計人員業餘專業進修。教師在講解時,可根據學生對象在稅收理論、政策、制度和管理方面有所側重。本教材採用新形態、富媒體,在教材中以二維碼形式向學生提供輔助學習、拓展學習資料,並且有專門的教學視頻鏈接。為方便教師教學,本書還配套了教學大綱、教案、課件、練習題答案等豐富的資料,專供教師。

作者簡介
胡怡建,上海財經大學公共經濟與管理學院資深教授、博士生導師,公共政策與治理研究院院長。主要研究方向為稅收理論、政策、制度和管理。著有《稅收學》《稅收經濟學》《國際貿易稅收》《轉軌經濟中的稅收變革》《稅收逃逸的形成與治理》《深化改革 構建公平、正義現代財稅體制研究》等著作。
田志偉,上海財經大學博士生導師,公共政策與治理研究院副院長,研究員,上海市五四青年獎章 獲得者。主要從事財稅與宏觀經濟領域研究。相關研究成果曾多次獲得國家主要領導人批示。在《經濟研究》等期刊發表數十篇學術論文,出版十餘本著作。

目錄

第一章 稅收導論 / 1
第一節 稅收特徵 / 1
第二節 稅收要素 / 3
第三節 財政職能 / 8
本章 小結 / 11
思考題 / 12
二章 稅收效率 / 13
第一節 稅收效率原則 / 13
第二節 稅收效率影響 / 15
第三節 稅收效率選擇 / 17
第四節 稅收成本效益 / 20
本章 小結 / 23
思考題 / 24
三章 稅收公平 / 25
第一節 稅收公平原則 / 25
第二節 稅收公平影響 / 29
第三節 稅收公平選擇 / 32
第四節 優稅收 / 35
本章 小結 / 38
思考題 / 39
四章 稅收穩定 / 40
第一節 經濟穩定 / 40
第二節 稅收穩定方式 / 42
第三節 稅收穩定機制 / 48
本章 小結 / 52
思考題 / 52
五章 稅負歸宿 / 53
第一節 稅收負擔 / 53
第二節 稅負轉嫁 / 60
第三節 稅負歸宿 / 64
本章 小結 / 67
思考題 / 68
六章 稅收體系 / 69
第一節 稅收分類 / 69
第二節 稅制結構 / 70
第三節 稅收體系 / 78
本章 小結 / 86
思考題 / 86
七章 流轉稅制 / 87
第一節 流轉稅制特點 / 87
第二節 流轉稅制設計 / 89
第三節 流轉稅制類型 / 93
第四節 流轉稅制模式 / 97
本章 小結 / 99
思考題 / 99
八章 增值稅 / 100
第一節 概論 / 100
第二節 徵稅範圍確定 / 103
第三節 納稅人認定及管理 / 106
第四節 稅率與徵收率 / 108
第五節 銷項稅額計算 / 111
第六節 進項稅額計算 / 115
七節 應納稅額計算 / 118
八節 出口貨物和服務退(免)稅 / 121
九節 稅收優惠 / 129
十節 徵收管理 / 132
十一節 專用發票使用和管理 / 137
本章 小結 / 143
思考題 / 143
練習題 / 144
九章 消費稅 / 148
第一節 概論 / 148
第二節 徵稅範圍 / 150
第三節 稅率結構 / 152
第四節 應納稅額 / 154
第五節 徵收管理 / 163
本章 小結 / 164
思考題 / 165
練習題 / 165
十章 關稅 / 168
第一節 概論 / 168
第二節 徵稅範圍 / 173
第三節 稅率結構 / 175
第四節 完稅價格 / 178
第五節 應納稅額 / 182
第六節 優惠政策 / 184
七節 徵收管理 / 187
八節 行郵關稅 / 190
本章 小結 / 192
思考題 / 193
練習題 / 193
十一章 所得稅制 / 196
第一節 所得稅制特點 / 196
第二節 所得稅制類型 / 198
第三節 所得稅制設計 / 202
第四節 所得稅制政策 / 213
本章 小結 / 215
思考題 / 216
十二章 企業所得稅 / 217
第一節 概論 / 217
第二節 基本制度 / 220
第三節 應稅收入 / 222
第四節 稅前扣除 / 225
第五節 資產處理 / 235
第六節 重組稅務 / 241
七節 應稅所得 / 244
八節 優惠政策 / 248
九節 應納稅額 / 254
十節 源泉扣繳 / 258
十一節 特別調整 / 259
十二節 徵收管理 / 263
本章 小結 / 266
思考題 / 267
練習題 / 267
十三章 個人所得稅 / 274
第一節 概論 / 274
第二節 基本制度 / 277
第三節 應稅收入 / 281
第四節 費用扣除 / 284
第五節 應納稅額 / 289
第六節 優惠政策 / 305
七節 徵收管理 / 308
本章 小結 / 316
思考題 / 317
練習題 / 317
十四章 資源稅 / 320
第一節 概論 / 320
第二節 資源稅 / 322
第三節 土地使用稅 / 327
第四節 耕地佔用稅 / 331
本章 小結 / 334
思考題 / 334
練習題 / 334
十五章 財產稅 / 337
第一節 概論 / 337
第二節 房產稅 / 341
第三節 契稅 / 346
第四節 車船稅 / 351
本章 小結 / 356
思考題 / 356
練習題 / 357
十六章 行為目的稅 / 359
第一節 概論 / 359
第二節 城市維護建設稅 / 360
第三節 印花稅 / 363
第四節 車輛購置稅 / 370
第五節 土地增值稅 / 374
第六節 環境保護稅 / 384
本章 小結 / 388
思考題 / 389
練習題 / 389
十七章 稅收管理 / 392
第一節 概論 / 392
第二節 稅務管理 / 399
第三節 稅款徵收 / 409
第四節 稅務檢查 / 417
第五節 稅務代理 / 419
本章 小結 / 424
思考題 / 424
十八章 稅務行政 / 425
第一節 稅務行政處罰 / 425
第二節 稅務行政覆議 / 435
第三節 稅務行政訴訟 / 440
第四節 稅務行政賠償 / 444
本章 小結 / 447
思考題 / 448
參考文獻 / 449

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