IPO現場督導 (檢查)典型案例深度分析投行小兵 9787519792640 【台灣高等教育出版社】

Name: IPO現場督導 (檢查)典型案例深度分析 投行小兵 9787519792640 【台灣高等教育出版社】
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書名：IPO現場督導 (檢查)典型案例深度分析
ISBN：9787519792640
出版社：法律
著編譯者：投行小兵
頁數：187
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1660304
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內容簡介

IPO現場檢查（督導）全面落地，企業上市的諸多規則面臨變更，IPO更加關注企業的市場競爭能力、客戶評價情況以及實現收入利潤的情況等；對於一個上市公司來說，合規性和規範性就顯得尤為重要，特別是IPO現場檢查（督導），對一個企業IPO而言，重要性日益增加。本書關注企業IPO現場檢查（督導）內容，分析了重點案例，每個案例均做了背景梳理、事實說明、案例評析、實務提示，精心篩選了典型的案例，注重實務操作方法與操作性，給予上市企業較有價值的指引和參考。

作者簡介

投行小兵，畢業於清華大學法學院。著有《企業上市解決之道》（法律出版社2011年5月出版）、《企業上市解決之道2：案例延伸與對策分析》（法律出版社2012年1月出版）、《上市那些事——與公司上市和上市公司有關》（法律出版社2013年1月出版）、《企業上市解決之道3：案例提煉與審核關注》（法律出版社2013年6月出版）、《投行十年——我在投行的日子》（法律出版社2015年1月出版）、《新三板掛牌解決之道》（法律出版社2015年8月出版）、《新三板實戰操作之道》（法律出版社2017年1月出版）、《IPO財務核查解決之道：案例剖析與操作指引》（法律出版社2017年5月出版）、《IN投行：雞湯沒毒放心喝》（法律出版社2018年7月出版）、《IPO財務核查解決之道2：內部控制與案例指引》（（法律出版社2019年5月出版）、《十大行業IPO：審核要點與解決思路》（法律出版社2020年4月出版）。更多交流和分享新浪微博：@投行小兵微信公眾號：投行小兵小兵研究小兵說了

第一部分部分客戶的收入真實性存疑
第一節客戶銷售及收入確認存在異常
一、真美食品：發行人對部分客戶的銷售存在異常
二、北農大：發行人對部分客戶銷售收入存在異常
三、德芯科技：發行人對部分集成商客戶的銷售存在異常
四、金張科技:發行人對部分客戶銷售收入存在異常
五、大漢科技：銷售收入真實性存在疑問
六、科拓股份：發行人對部分客戶的銷售存在異常情形
七、穗晶光電：未對發行人積壓品銷售相關異常情形保持充分關注並進行審慎核查
八、亞洲漁港：發行人對部分客戶的銷售存在異常
九、征圖新視：銷售真實性存在異常
十、谷麥光電：發行人2021年新增業務的銷售真實性存疑
十一、北交所某案例：保薦機構對B公司向境外貿易商銷售真實性的函證程序執行不規範
第二節涉嫌提前或推遲確認收入
一、藍然科技：涉嫌提前確認收入以及推遲確認收入
二、詠聲動漫：發行人收入確認的時點不準確
第三節境外銷售收入的真實性存疑
一、嘉禾生物：發行人對美國客戶銷售收入真實性存疑
二、芯德科技：發行人部分外銷收入存在異常
第四節銷售模式發生變動導致收入真實性存在疑問
一、美廬生物：發行人定製模式收入大幅增加且真實性存疑
二、生泰爾：銷售模式變動的真實性存疑
第五節不恰當使用總額法確認收入
一、谷麥光電：發行人涉嫌不恰當地以總額法代替凈額法確認收入
二、科隆新能源：第一大客戶收入確認由凈額法調整為總額法
第二部分成本費用的真實性與完整性
第一節關聯採購定價的公允性存疑
一、愛聯科技：關聯採購價格的公允性和合理性存疑
二、金張科技：發行人關聯採購價格公允性存在異常
第二節市場推廣費完整性
一、詠聲動漫：發行人市場推廣費的完整性存疑
二、小影科技：發行人市場推廣費的完整性存疑
三、大漢科技：居間服務真實性存疑
四、點眾科技：運營支撐業務的合理性存疑
第三節研發費用與上市條件
一、某科創板案例：對於委託研發的研發費用存疑，進而影響基本上市條件
二、某創業板案例：將研發人員數量作為「三創四新」認定標準存疑
三、福特科：研發人員認定存在重大疑問
第四節其他對成本影響的情形
一、嘉禾生物：發行人境外存貨的真實性存疑
二、科拓股份：固定資產折舊政策不謹慎
三、北交所某項目：保薦機構對B公司存貨真實性核查不充分
第三部分大額資金異常往來
一、真美食品：涉嫌通過虛假採購套取資金用以虛構回款
二、喬合里：實際控制人可能控制他人銀行卡，且存在大額異常資金往來
三、正業設計：實際控制人大額分紅款去向存在異常
四、生泰爾：發行人銷售人員存在大額異常資金往來
五、亞洲漁港：重要供應商向發行人員工大額轉賬
第四部分內控有效性與財務規範性
第一節資金管理內控問題
一、北農大：存在大量代管客戶銀行卡的情形
二、科隆新能：通過供應商佔用發行人資金，且解決方案存疑
三、天威新材：報告期內存在個人卡代收貨款押金等不規範情形
四、福特科：發行人可能涉嫌資金占用的情況
第二節財務規範內控問題
一、亞洲漁港：與銷售和採購相關的內部控制存在缺陷
二、北農大：會計與出納大量混同
三、天威新材：報告期內持續存在內控管理不規範的情形
四、大漢科技：財務內控有效性存在缺陷
五、科拓股份：業務原始單據不完整
六、福特科：發行人存在內控規範性問題
七、穗晶光電：發行人內部控制方面存在重大缺陷
八、北交所某項目：保薦機構對B公司內部控制有效性核查不充分
九、點眾科技：發行人經營業務合規性異常
第五部分股權清晰與實際控制人認定
一、恆茂高科：涉嫌存在股權代持
二、科隆新能：實際控制人涉嫌未真實解除股權質押
三、杭州碧橙：涉嫌虛假認定實際控制人
四、芯德科技：發行人實際控制人認定的準確性存疑
第六部分保薦人執業質量瑕疵
第一節對收入真實性的核查不到位
一、恆茂高科：保薦人對發行人境外銷售真實性核查不到位
二、正業設計：保薦人對發行人供應商的核查不到位
第二節對資金流水核查不到位
一、恆茂高科：關鍵人員異常，資金流水核查不到位
二、小影科技：保薦人對相關主體境外資金流水核查不充分
三、穗晶光電：對發行人及相關方資金流水核查不充分
四、德芯科技：大額理財和取現核查不到位
五、天威新材：對發行人相關資金流水核查不充分
六、北交所某項目：保薦機構對某公司關鍵人員資金流水核查不充分
第三節內控和信披
一、穗晶光電：未充分核查發行人研發費用、成本核算、產品質量控制等事項
二、美廬生物：未充分披露與經銷商存在售後代管代發安排，相關信息披露與實際情況不符
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