企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析 翟繼光 項國 張敏 9787542976666 【台灣高等教育出版社】

內容簡介
《企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析》特點：
簡明：以簡潔明了的語言和經典的案例闡述企業投資決策、企業經營決策、企業融資決策、企業再投資與結業決策等12項納稅籌劃方案
實用：精選200個納稅籌劃常用方法與技巧及經典案例分析
可操作：讀者可在具體案例的演示中輕鬆掌握納稅籌劃的精髓和要領

作者簡介
張敏，中國資深註冊會計師，操作過兩家公司的新三板上市工作，主導過一家香港上市公司對內地一家LED公司的收購工作；熟悉政府相關政策，對銀行貸款、政府項目申報、高新技術企業申請有實際操作經驗。2008年至2016年先後在南京東大智能化系統有限公司、南京王者之風建築裝飾股份有限公司、南京可萊威飼料有限公司任財務總監；2016年至今，任江蘇大華會計師事務所有限公司副所長。
翟繼光，北京大掌法學博士，中國政法大學民商經濟法學院教授，碩士生導師。兼任中國法學會財稅法學研究會常務副秘書長，入選國家財政部法律人才庫。發表論文200餘篇，主持和參与國家、省部級課題20餘項，出版著作50餘部。曾參与20餘部法律的起草和修訂工作，曾接受中央電視台等多家中央媒體採訪，曾受邀赴中南海作報告。
項國，英國萊斯特大學經濟學博士、中國律師，通過美國加州司法考試，香港註冊會計師（HKCPA）、澳大利亞資深會計師（FIPA）、英國國際會計師（AIA）、英國特許公認會計師（ACCA）、美國註冊會計師（USCPA）、劍橋大學高級財務管理師，有20年以上大型企業財務管理、資本運營工作經驗。

目錄
第一部分 企業投資決策納稅籌劃方案
一、組織形式選擇公司還是非公司
二、選擇子公司還是分公司
三、投資國家扶持產業
四、投資國家扶持區域
五、投資國家扶持項目
六、個人直接投資轉為利用公司間接投資
七、恰當選擇享受稅收優惠的起始年度
八、利用國債利息免稅的優惠政策
九、招聘國家鼓勵人員
十、充分利用創業投資稅收優惠
第二部分 企業經營決策納稅籌劃方案
一、分立企業享受小型微利企業稅收優惠
二、充分利用虧損結轉政策
三、將利潤從高稅率企業轉向低稅率企業
四、充分利用固定資產加速折舊政策
五、利息支出與業務招待費的籌劃技巧
六、企業捐贈中的納稅籌劃技巧
七、恰當選擇企業所得稅預繳方法
八、利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃
九、充分利用加計扣除稅收優惠
十、印花稅納稅籌劃
第三部分 企業融資決策納稅籌劃方案
一、巧用個人接受捐贈免稅政策
二、適當增加債權性融資比例進行節稅
三、長期借款融資的納稅籌劃方案
四、增加投資總額中負債比例進行納稅籌劃
五、融資租賃中的納稅籌劃方案
六、企業職工融資中的納稅籌劃方案
七、融資階段選擇中的納稅籌劃方案
八、關聯企業融資中的納稅籌劃方案
九、利用銀行理財產品進行納稅籌劃
第四部分 企業再投資與結業決策納稅籌劃方案
第五部分 企業跨國經營納稅籌劃方案
第六部分 企業薪酬發放納稅籌劃方案
第七部分 企業增值稅納稅籌劃方案
第八部分 企業消費稅納稅籌劃方案
第九部分 企業營改增納稅籌劃方案
第十部分 房地產業納稅籌劃方案
第十一部分 公司股權架構與納稅籌劃
第十二部分 納稅籌劃與反避稅經典案例分析

前言/序言
「人的一生有兩件事是不可避免的，一是死亡，二是納稅。」這是在西方家喻戶曉的一句名言。在現代稅收國家，稅是同普通老百姓和企業形影不離的東西。我們每個人既離不開稅，也逃避不了稅。之所以離不開稅，是因為我們所享受的一切公共物品都來自稅，沒有稅，我們就很難看到警察和公路，也很難得到秩序和安全。之所以逃避不了稅，是因為我們取得的大部分所得、擁有的大部分財產都需要納稅，一個人只要吃飯穿衣、一家企業只要生產經營就逃避不了納稅。正因為國家的稅收來自普通老百姓和廣大企業，並且稅收同普通老百姓和廣大企業關係密切，普通老百姓和企業才非常關注稅，關注國家在稅收政策上的一舉一動。當然，上述一切都是建立在現代民主憲政以及法治國家和稅收國家基礎之上的。
稅收是文明的對價，稅收的本質是政府所提供的公共物品的對價。稅收奠定了人類進步的階梯，稅收創造了人類的輝煌。在現代社會，國家的財政收入以稅收為主，因此現代國家又被稱為稅收國家。
2023年，我國完成稅收收入18 11萬億元，人均納稅1 3萬元，我國已經成為典型的稅收國家。
從事生產經營的納稅人離不開納稅就不用說了，單就普通老百姓而言，我們的吃（增值稅、消費稅）、穿（增值稅、消費稅）、住（土地增值稅、房產稅、契稅、印花稅）、用（增值稅、消費稅）、行（車輛購置稅、車船稅）處處都有稅收的影子。可以說，稅收已經深入我們日常生活的各個角落，稅收也逐漸成為我們一生所不可避免的「兩件事」之一。
為了幫助廣大納稅人和稅務工作者掌握基本的稅收政策、學會基本的納稅方法和納稅籌劃方法，我們組織編寫了「輕鬆學會納稅實用技巧叢書」。本叢書以不具備稅收知識或者僅具備初步稅收知識的普通讀者為對象，突出「輕鬆」和「實用」兩大特色，讓廣大讀者在輕鬆愉快的閱讀中獲得最實用的納稅知識和技巧。
本叢書共包括六本：《營業稅改增值稅後企業所得稅政策解讀與案例分析》《營業稅改增值稅後稅收優惠政策與疑難問題解答》《營業稅改增值稅後中小企業最新稅收政策與納稅實用技巧》《高凈值人士稅收政策解讀與納稅籌劃》《企業納稅籌劃實用技巧與典型案例分析》《稅務律師辦案實用技巧與典型案例分析》。納稅人在日常生活中可能遇到的各類納稅和節稅問題都可以在上述論著中找到答案。
本書是該叢書中的第五本。本書論述了企業投資決策納稅籌劃方案、企業經營決策納稅籌劃方案、企業融資決策納稅籌劃方案、企業再投資與結業決策納稅籌劃方案、企業跨國經營納稅籌劃方案、企業薪酬發放納稅籌劃方案、企業增值稅納稅籌劃方案、企業消費稅納稅籌劃方案、企業營改增納稅籌劃方案、房地產業納稅籌劃方案、公司股權架構與納稅籌劃以及納稅籌劃與反避稅經典案例分析等內容。本書精選了上百個納稅籌劃的常用方法和技巧，力求簡明、實用、可操作，讓讀者在具體案例的演示中輕鬆掌握納稅籌劃的精髓和要領。
本書部分案例涉及個人所得稅納稅籌劃，原因在於企業與個人關係密切，企業在進行納稅籌劃的同時也要為員工進行納稅籌劃。另外，企業是自然人獲取報酬的工具，涉及股東個人所得的納稅籌劃也是企業納稅籌劃的一部分。