中國稅制 (三版) 朱為群 9787040619454 【台灣高等教育出版社】

目錄 第一篇 稅收學基礎
第一章 理解稅收
學習目標
第一節 稅收的概念、特徵和本質
第二節 稅收的影響
第三節 政府徵稅的正當性
練習題
第二章 稅制原則
學習目標
第一節 前人的研究
第二節 稅收制度的效率原則
第三節 稅收制度的公平原則
第四節 稅收制度的簡單透明原則
練習題
第三章 稅制類型
學習目標
第一節 基於徵稅目的的稅制分類
第二節 基於徵稅問題的稅制分類
第三節 基於稅基的稅制分類
第四節 其他稅制分類
練習題
第四章 稅制要素
學習目標
第一節 納稅人
第二節 稅收基礎
第三節 稅收負擔
第四節 稅收時間
練習題
第五章 中國稅制的發展
學習目標
第一節 計劃經濟體制下的稅制簡化
第二節 有計劃的商品經濟體制下的稅制重建
第三節 市場經濟體制構建下的全面稅制改革
第四節 市場經濟體制完善下的稅制改革
第五節 全面深化改革下的稅制改革
練習題
第二篇 消費課稅制度
第六章 增值稅制度
學習目標
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅的納稅人和扣繳義務人
第三節 增值稅的徵稅範圍
第四節 增值稅的稅收負擔
第五節 增值稅的稅額計算
第六節 出口退免增值稅及其計算
第七節 增值稅的徵收管理
練習題
第七章 消費稅制度
學習目標
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的納稅人和稅基
第三節 消費稅的稅率和計稅依據
第四節 消費稅的稅額計算
第五節 消費稅的徵收管理
練習題
第八章 資源稅制度
學習目標
第一節 資源稅概述
第二節 資源稅的納稅人和稅基
第三節 資源稅的稅收負擔
第四節 資源稅的稅額計算
第五節 資源稅的徵收管理
練習題
第九章 土地增值稅制度
學習目標
第一節 土地增值稅概述
第二節 土地增值稅的納稅人和徵稅對象
第三節 土地增值稅的稅收負擔
第四節 土地增值稅的稅額計算
第五節 土地增值稅的徵收管理
練習題
第十章 城市維護建設稅制度及附加費制度
學習目標
第一節 城市維護建設稅概述
第二節 城市維護建設稅的制度要素
第三節 教育費附加
第四節 地方教育附加和其他地方附加費
練習題
第十一章 印花稅制度
學習目標
第一節 印花稅概述
第二節 印花稅的納稅人和稅基
第三節 印花稅的稅收負擔
第四節 印花稅的稅額計算
第五節 印花稅的徵收管理
練習題
第十二章 關稅制度
學習目標
第一節 關稅概述
第二節 關稅的納稅人和稅基
第三節 關稅的稅收負擔
第四節 關稅的稅額計算
第五節 進境物品進口稅和關稅的征繳
練習題
第十三章 車輛購置稅制度
學習目標
第一節 車輛購置稅概述
第二節 車輛購置稅的納稅人和稅基
第三節 車輛購置稅的稅收負擔
第四節 車輛購置稅的稅額計算
第五節 車輛購置稅的徵收管理
練習題
第十四章 契稅制度
學習目標
第一節 契稅概述
第二節 契稅的納稅人
第三節 契稅的稅基
第四節 契稅的稅收負擔
第五節 契稅的稅額計算
第六節 契稅的徵收管理
練習題
第十五章 煙葉稅制度
學習目標
第一節 煙葉稅概述
第二節 煙葉稅的制度要素
練習題
第十六章 環境保護稅制度
學習目標
第一節 環境保護稅概述
第二節 環境保護稅的納稅人和徵稅對象
第三節 環境保護稅的計稅依據
第四節 環境保護稅的減免和稅額計算
第五節 環境保護稅的徵收管理
練習題
第三篇 所得課稅制度
第十七章 企業所得稅制度
學習目標
第一節 企業所得稅概述
第二節 企業所得稅的納稅人
第三節 企業所得稅的應納稅所得額
第四節 企業所得稅的稅收負擔
第五節 企業所得稅的稅額計算
第六節 企業所得稅的徵收管理
練習題
第十八章 個人所得稅制度
學習目標
第一節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅的納稅人和稅基
第三節 個人「四項所得」的稅額計算
第四節 個人「五項所得」的稅額計算
第五節 個人所得稅的特殊計稅規則
第六節 個人所得稅的徵收管理
練習題
第四篇 財產課稅制度
第十九章 耕地佔用稅制度
學習目標
第一節 耕地佔用稅概述
第二節 耕地佔用稅的納稅人和徵稅對象
第三節 耕地佔用稅的稅收負擔
第四節 耕地佔用稅的稅額計算和徵收管理
練習題
第二十章 城鎮土地使用稅制度
學習目標
第一節
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