銀行業納稅風險分析與應對指引張學斌 9787522331294 【台灣高等教育出版社】

Name: 銀行業納稅風險分析與應對指引 張學斌 9787522331294 【台灣高等教育出版社】
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書名：銀行業納稅風險分析與應對指引
ISBN：9787522331294
出版社：中國財政經濟
著編譯者：張學斌
頁數：419
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1644130
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內容簡介

本書立足於對我國銀行業稅收政策和征管實務的深入研究，系統梳理了銀行業在企業所得稅、增值稅等主要稅種申報繳納過程中的關鍵風險點，總結提煉了大量鮮活翔實的案例，並在此基礎上提出了切實可行的納稅風險防控措施。全書從三個方面進行了闡述：第一方面主要闡述了銀行業稅收管理的內外部環境、面臨的主要風險以及應對風險的基本思路和方法。第二方面重點剖析銀行業在企業所得稅、增值稅等具體稅種中的風險（涉稅疑點）事項。第三方面則著眼于內控制度建設、涉稅流程再造、稅收科技應用等方面，為銀行業稅務管理變革和創新提供決策參考。

第一章銀行業概況
第一節銀行業基本情況
第二節負債業務、資產業務和中間業務
第三節商業銀行中間業務
第四節法人金融服務和個人金融服務
第五節重要事項說明
第六節貴金屬
第二章行業納稅風險分析及應對（業務分類）
第一節財務核算與稅收征管
第二節負債業務納稅風險分析
第三節資產業務納稅風險分析
第四節中間業務納稅風險分析
第五節風險撥備納稅風險分析
第六節其他業務納稅風險分析
第七節納稅風險分析不是財務分析
第三章銀行業納稅風險特徵庫（稅種歸集）
第一節如何建立納稅風險（涉稅疑點）特徵庫
第二節流轉稅納稅風險
第三節所得稅納稅風險
第四節房產稅和城鎮土地使用稅納稅風險
第五節印花稅和契稅納稅風險
第四章納稅風險應對指引
第一節稅務約談是核心應對措施
第二節稅務約談不是詢問
第三節風險應對實務（一）
第四節風險應對實務（二）
第五節分析及應對典型案例
第五章行業稅收政策法規庫
第一節財稅法規庫
第二節稅收優惠法規庫
第三節附件
一、企業所得稅
1 財政部國家稅務總局關於企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知（財稅[2008]121號）
2 國家稅務總局關於企業處置資產所得稅處理問題的通知（國稅函[2008]828號）
3 國家稅務總局關於確認企業所得稅收入若干問題的通知（國稅函[2008]875號）
4 財政部國家稅務總局關於補充養老保險費補充醫療保險費有關企業所得稅政策問題的通知（財稅[2009]27號）
5 財政部國家稅務總局關於企業手續費及傭金支出稅前扣除政策的通知（財稅[2009]29號）
6 財政部國家稅務總局關於企業資產損失稅前扣除政策的通知（財稅[2009]57號）
7 財政部國家稅務總局關於執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知（財稅[2009]69號）
8 國家稅務總局關於企業固定資產加速折舊所得稅處理有關問題的通知（國稅發[2009]81號）
9 國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知（國稅函[2009]3號）
10 國家稅務總局關於印發《跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理辦法》的公告（國家稅務總局公告2012年第57號）
11 財政部國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知（財稅[2008]1號）
12 國家稅務總局關於母子公司間提供服務支付費用有關企業所得稅處理問題的通知（國稅發[2008]86號）
13 財政部稅務總局關於金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除有關政策的公告（財政部稅務總局公告2019年第85號）
14 財政部國家稅務總局關於企業境外所得稅收抵免有關問題的通知（財稅[2009]125號）
15 財政部國家稅務總局關於企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知（財稅[2008]121號）
16 國家稅務總局關於企業國債投資業務企業所得稅處理問題的公告（國家稅務總局公告2011年第36號）
二、增值稅
1 國家稅務總局關於金融機構開展個人實物黃金交易業務增值稅有關問題的通知（國稅發[2005]178號）
2 銀行業增值稅納稅申報代理業務指引（試行）（中稅協發[2019]40號附件）
3 財政部國家稅務總局關於金融機構同業往來等增值稅政策的補充通知（財稅[2016]70號）
4 財政部稅務總局關於繼續實施銀行業金融機構、金融資產管理公司不良債權以物抵債有關稅收政策的公告（財政部稅務總局公告2023年第35號）
三、個人所得稅典型法規
1 國家稅務總局關於個人所得稅有關政策問題的通知（國稅發[1999]58號）
2 財政部國家稅務總局關於企業以免費旅遊方式提供對營銷人員個人獎勵有關個人所得稅政策的通知（財稅[2004]11號）
3 國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知（國稅發[2005]9號）
4 國家稅務總局關於個人因公務用車制度改革取得補貼收入徵收個人所得稅問題的通知（國稅函[2006]245號）
5 財政部國家稅務總局關於基本養老保險費基本醫療保險費失業保險費住房公積金有關個人所得稅政策的通知（財稅[2006]10號）
6 國家稅務總局關於明確個人所得稅若干政策執行問題的通知（國稅發[2009]121號）
7 國家稅務總局關於個人提前退休取得補貼收入個人所得稅問題的公告（國家稅務總局公告2011年第6號）
8 國家稅務總局關於貫徹執行修改後的個人所得稅法有關問題的公告（國家稅務總局公告2011年第46號）
9 財政部國家稅務總局關於企業促銷展業贈送禮品有關個人所得稅問題的通知（財稅[2011]50號）
10 財政部國家稅務總局關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知（財稅[2018]164號）
11 國家稅務總局關於僱主為其僱員負擔個人所得稅稅款計征問題的通知（國稅發[1996]199號）

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