*完成訂單後正常情形下約兩周可抵台。 *本賣場提供之資訊僅供參考,以到貨標的為正確資訊。 印行年月:202403*若逾兩年請先於私訊洽詢存貨情況,謝謝。 台灣(台北市)在地出版社,每筆交易均開具統一發票,祝您中獎最高1000萬元。 書名:財務風險防控-188個行政事業單位典型審計案例精析 ISBN:9787545489835 出版社:廣東經濟 著編譯者:鈕彥平 謝佳 頁數:282 所在地:中國大陸 *此為代購商品 書號:1644127 可大量預訂,請先連絡。 內容簡介 財務風險防控是保障一個單位、一個組織持續、健康發展的穩定器。本書主要對黨的十九大以來被審計的行政事業單位多頻發生的、典型的或重大的財務風險問題進行梳理、歸納,精心選取了188個典型案例,歸集為預算編製與執行管理,政府採購及合同管理,專項資金及績效管理,基建工程及信息化建設管理,公務支出和公款消費管理,國有資產管理,收入管理及黨費、工會費管理,「三重一大」及內部控制管理等8個方面,逐一列明案例所反映問題違反的財經紀律法規,並從政策和制度層面分析控制與管理中存在的薄弱環節,有針對性地提出財務風險防控的整改措施,供行政事業單位幹部、財務審計人員學習與參考。作者簡介 鈕彥平,註冊會計師、註冊稅務師、註冊資產評估師,稅務高端人才,廣東註冊會計師行業首屆領軍人才,中國註冊會計師協會資深會員,現擔任廣東省人大常委會財經諮詢專家,廣東省科技廳、省財政廳、省農業農村廳、省涉案企業合規第三方監督評估機制管理委員會等專家組專家,中國人民大學、暨南大學、廣東財經大學、廣東外語外貿大學等高校碩士研究生校外導師,長期從事企事業單位審計、財政專項資金檢查工作,多次為機關及企事業單位作專題講座。目錄 第1章 預算編製與執行管理審計案例001 虛開發票騙取財政資金 審計案例002 虛報人數騙取財政資金 審計案例003 重複申報項目資金 審計案例004 列支與課題無關的費用 審計案例005 將違規經營收入通過虛造值班表以補助方式發放 審計案例006 擠占挪用項目經費 審計案例007 違規轉存財政資金 審計案例008 違規多領出差補助 審計案例009 違規重複報銷交通和伙食補助費 審計案例010 以辦公用品名義套取財政資金 審計案例011 套取食堂經費 審計案例012 預算編製不完整、不準確——應納入預算的所屬單位未納入預算 審計案例013 預算編製不完整、不準確——部分收入或動用的結餘資金未納入預算 審計案例014 預算編製不科學、不合理——未細化到具體項目內容等 審計案例015 預算編製不科學、不合理——項目論證不充分造成財政資金閑置 審計案例016 預算編製不科學、不合理——預算調整不及時導致財政資金閑置 審計案例017 預算編製不科學、不合理——在結轉較大的情況下繼續申請預算,導致財政資金閑置 審計案例018 違規將主責主業外包 審計案例019 以勞務派遣等方式違規用工 審計案例020 違規編外用工 本章小結 進一步推進預算管理制度改革,不斷提升預算科學化、精細化水平 第2章 政府採購及合同管理 審計案例021 未按規定編報政府採購計劃 審計案例022 達到政府採購限額標準未按規定方式進行採購 審計案例023 化整為零規避公開招標 審計案例024 虛假招標——特定企業中標 審計案例025 虛假招標——不具備資質企業中標 審計案例026 虛假招標——採購控制流於形式 審計案例027 虛假招標——中標項目被轉售 審計案例028 未經批准擅自採用單一來源採購方式 審計案例029 以不合理的條件限制潛在供應商 審計案例030 設定的條件與合同履行無關 審計案例031 為特定供應商「量身打造」招標條款 審計案例032 招標人與中標人訂立背離合同實質性內容的協議 審計案例033 轉包分包 審計案例034 涉嫌圍標 審計案例035 涉嫌串標 審計案例036 採購程序倒置,先開展業務後補簽合同 審計案例037 未按照合同約定條款提前支付 審計案例038 以虛構項目收入的方式獲取專項債券資金 審計案例039 虛增項目收益,多獲取專項債券資金 審計案例040 未按合同約定驗收並支付款項 審計案例041 合同預付款比例偏大,影響項目建設質量 審計案例042 濫用銀行保函,財政資金存在風險 審計案例043 以虛假合同騙取財政資金 本章小結1 防範合同簽訂、履行過程中的風險 本章小結2 警惕圍標、串標套路,防範政府採購「暗箱操作」 第3章 專項資金及績效管理 審計案例044 專項資金管理不完善 審計案例045 專項資金分配方式不規範 審計案例046 專項資金支持方向交叉雷同 審計案例047 向不符合條件的企業補助專項資金 審計案例048 向未入庫項目安排專項資金 審計案例049 專項資金分配不科學 審計案例050 違規分配專項資金——轉移財政資金 審計案例051 重複申報專項資金 審計案例052 以虛假資料騙取專項資金 審計案例053 擠占挪用專項資金 審計案例054 以虛假勞務費名義套取科研經費 審計案例055 以實際控制公司套取科研經費 審計案例056 虛報冒領專項資金 審計案例057 在專項資金分配中優親厚友 審計案例058 違規挪用專項資金用於個人投資營利活動 審計案例059 已結題科研項目仍列支費用 審計案例060 科研項目專項資金列支與項目無關的經費 審計案例061 制定的績效目標及績效指標不科學、不合理 審計案例062 績效運行監控不夠有效 審計案例063 績效評價質量不高或評價結果不客觀 審計案例064 預算績效目標未完成 審計案例065 預算績效低下的項目未及時清理退出 本章小結 全面實施預算績效管理,提高專項資金使用效益 第4章 基建工程及信息化建設管理 審計案例066 項目前期手續不齊就開工建設 審計案例067 土地招拍掛活動中違規設置限制條件 審計案例068 工程建設領域保證金清理規範不到位 審計案例069 規避建設項目審批程序 審計案例070 未按規定辦理項目審批等手續 審計案例071 在未取得施工許可證等情況下擅自開工 審計案例072 自行調整建設內容,基本建設項目超概算 審計案例073 內部控制不嚴密,施工單位弄虛作假 審計案例074 違規增加設計、變更工程量,施工單位違規多計工程款 審計案例075 虛報工程量騙取財政資金 審計案例076 未按照設計圖紙和技術標準施工,在施工中偷工減料或降低強制性建設標準 審計案例077 審核把關不嚴,項目存在質量問題和安全隱患 審計案例078 竣工決算嚴重滯后 審計案例079 建設工程竣工未組織驗收或驗收不合格擅自交付使用 審計案例080 將重要材料和設 詳細資料或其他書籍請至台灣高等教育出版社查詢,查後請於PChome商店街私訊告知ISBN或書號,我們即儘速上架。 |