一案解析企業所得稅納稅申報及稅會差異處理 馮秀娟等 9787567814660 【台灣高等教育出版社】
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物品所在地：中國大陸
原出版社：中國稅務
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| *完成訂單後正常情形下約兩周可抵台。 *本賣場提供之資訊僅供參考，以到貨標的為正確資訊。 印行年月：202401*若逾兩年請先於私訊洽詢存貨情況，謝謝。 台灣(台北市)在地出版社，每筆交易均開具統一發票，祝您中獎最高1000萬元。 書名：一案解析企業所得稅納稅申報及稅會差異處理 ISBN：9787567814660 出版社：中國稅務 著編譯者：馮秀娟等 叢書名：一案解析涉稅實務系列叢書 頁數：440 所在地：中國大陸 *此為代購商品 書號：1628841 可大量預訂，請先連絡。 內容簡介 本書以某高新技術企業的真實經營案例為主線，通過綜合案例分析、分案例和知識點輔助案例，對企業所得稅彙算清繳與納稅調整、納稅申報表填寫和表間鉤稽關係進行全面解析，幫助讀者按表索驥快速掌握企業所得稅彙算清繳相關業務知識和技能，幫助納稅人更好地享受優惠政策，順利完成納稅申報實務操作。 本書體現三大特點：一是政策及時更新，依據最新企業所得稅相關法律政策和最新版納稅申報表進行編寫，幫助讀者了解最新稅收政策；二是立足征管實務，將企業所得稅和會計準則差異進行全面解析，助力征納雙方準確把握實操風險；三是內容全面豐富，用主線綜合案例、章節分案例和知識點輔助案例三級案例，系統講解納稅申報表和重要知識點，可操作性強，幫助財稅人員準確完成2024年企業所得稅納稅申報。作者簡介 馮秀娟，財政部財政科學研究所經濟學博士，北京經濟管理職業學院數字財經學院院長，會計師，國際註冊高級創新管理師，北京市青年拔尖人才，曾獲得北京市第七屆青年教師教學基本功比賽二等獎。研究方向為稅收理論與實務。在《世界經濟研究》《中國流通經濟》《涉外稅務》《稅務與經濟》《財會月刊》等期刊雜誌上發表論文20餘篇，出版專著1部，主編及參編稅收實務類教材多部。長期與大專院校及企業合作進行稅收教育及培訓工作，主要培訓對象為企業高級財務管理人員、稅務專業碩士、財稅從業人員等。目錄 導讀一、本書結構安排 二、本書案例層級 三、綜合案例基本情況 第一章 企業所得稅概述 第一節 企業所得稅的稅制要素 一、納稅義務人、徵稅對象和稅率 二、應納稅所得額的計算 第二節 企業所得稅的徵收管理 一、納稅地點 二、納稅期限 三、納稅申報 第三節 《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》的填寫 第二章 收入和扣除項目的確認及申報 第一節 收入的確認及申報 一、收入總額 二、不徵稅收入和免稅收入 三、《A101010一般企業收入明細表》的填寫 第二節 扣除項目的確認及申報 一、稅前扣除項目的原則 二、扣除項目的範圍 三、企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法 四、《A102010一般企業成本支出明細表》的填寫 五、《A104000期間費用明細表》的填寫 第三章 收入類項目的納稅調整及申報 第一節 視同銷售和房地產開發企業特定業務的 納稅調整及申報 一、視同銷售的稅務處理 二、房地產開發企業特定業務的納稅調整 三、《A105010視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》的填寫 第二節 未按權責發生制確認收入的納稅調整及申報 一、未按權責發生制確認的收入及納稅調整 二、《A105020未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》的填寫 第三節 投資收益的納稅調整及申報 一、投資收益的納稅調整 二、《A105030投資收益納稅調整明細表》的填寫 第四節 專項用途財政性資金的納稅調整及申報 一、專項用途財政性資金的納稅調整 二、《A105040專項用途財政性資金納稅調整明細表》的填寫 第四章 扣除類項目的納稅調整及申報 第一節 職工薪酬的納稅調整及申報 一、工資、薪金支出的納稅調整 二、職工福利費支出的納稅調整 三、職工教育經費支出的納稅調整 四、工會經費支出的納稅調整 五、各類基本社會保障性繳款的納稅調整 六、住房公積金的納稅調整 七、補充養老保險、補充醫療保險的納稅調整 八、《A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表》的填寫 第二節 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整及申報 一、會計規定 二、稅法規定 三、差異分析 四、關於手續費和傭金支出的稅會差異分析 五、《A105060廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》的填寫 第三節 捐贈支出的納稅調整及申報 一、捐贈支出的稅務處理 二、捐贈支出的納稅調整 三、《A105070捐贈支出及納稅調整明細表》的填寫 第四節 其他扣除類的納稅調整 一、業務招待費的納稅調整 二、利息支出的納稅調整 三、罰金、罰款和被沒收財物的損失的納稅調整 四、稅收滯納金、加收利息的納稅調整 五、贊助支出的納稅調整與申報 六、跨期扣除項目的納稅調整 七、其他不得扣除項目的納稅調整 第五章 資產類項目的納稅調整及申報 第一節 資產折舊、攤銷的稅務處理及申報 第六章 特殊事項的納稅調整及申報 第七章 稅收優惠的確認及申報 第八章 企業所得稅彌補虧損及申報 第九章 應納稅額的計算機申報 詳細資料或其他書籍請至台灣高等教育出版社查詢，查後請於PChome商店街私訊告知ISBN或書號，我們即儘速上架。 |
