內部控制潘琰 9787040578775 【台灣高等教育出版社】

Name: 內部控制 潘琰 9787040578775 【台灣高等教育出版社】
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書名：內部控制
ISBN：9787040578775
出版社：高等教育
著編譯者：潘琰
頁數：365
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1625978
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內容簡介

本書是普通高等教育「十一五」國家級規劃教材，高等學校會計學專業、財務管理專業核心課程教材。本書依據內部控制領域的新進展，結合國內外的經典案例，在第二版的基礎上，構建了基於風險管理整體框架的內部控制的教學內容體系。全書共十章，在第一章總論之後用九章分別論述了基於ERM框架的內部控制基本理論、內部控制環境、內部控制過程、內部控制支持系統、內部控制方法、內部控制設計、內部控制的評價與報告、內部控制審計等。本書可作為普通高等教育本科會計學、財務管理專業的核心課程教材，同時適用於經濟管理類相關專業教學，也可用於研究生教育、非學歷教育和職業培訓。

第一章總論
第一節內部控制的演進
第二節內部控制的含義
第三節內部控制的重要性與局限
第四節本書總覽
本章小結
重要名詞
思考題
案例討論
第二章內部控制基本理論
第一節內部控制的理論基礎
第二節內部控制的基本假設
第三節內部控制的基本原則
本章小結
重要名詞
思考題
案例討論
第三章內部控制環境
第一節內部控制環境概述
第二節風險管理哲學與企業文化
第三節董事會
第四節企業誠信、道德和社會責任
第五節權責分配與授權
第六節人力資源
本章小結
重要名詞
思考題
案例討論
第四章內部控制過程
第一節目標確定
第二節事項識別
第三節風險評估
第四節風險應對
第五節控制活動
本章小結
重要名詞
思考題
案例討論
第五章內部控制支持系統
第一節信息與溝通概述
第二節信息
第三節信息系統
第四節溝通
第五節監控系統概述
第六節內部控制監控系統的實施一
本章小結
重要名詞
思考題
案例討論
第六章內部控制方法
第一節內部控制的基本方法
第二節組織控制
第三節授權批；隹控制
第四節全面預算控制
第五節文件記錄控制
第六節實物保全控制
第七節風險控制
第八節人力資源控制
第九節內部報告控制
第十節內部審計控制
第十一節信息化控制
本章小結
重要名詞
思考題
案例討論
第七章內部控制設計——管理
控制
第一節組織控制
第二節全面預算控制
第三節人事控制
第四節行政控制
本章小結
重要名詞
思考題
案例討論
第八章內部控制設計——業務
循環控制
第一節內部控制設計概述
第二節資金活動控制
第三節採購業務控制
第四節資產管理控制
第五節銷售業務控制
第六節研究與開發控制
第七節工程項目控制
第八節擔保業務控制
第九節業務外包控制
第十節財務報告控制
第十一節合同管理控制
本章小結
重要名詞
思考題
案例討論
第九章內部控制的評價與報告
第一節內部控制評價概述
第二節內部控制評價的方法
第三節內部控制評價的原則、內容和工作底稿
第四節內部控制缺陷的認定
第五節內部控制評價
第六節內部控制評價報告
本章小結
重要名詞
思考題
案例討論
第十章內部控制審計
第一節內部控制審計概述
第二節內部控制審計目標
第三節內部控制審計步驟與方法
第四節內部控制審計的計劃與實施
第五節內部控制審計的完成
本章小結
重要名詞
思考題
案例討論
參考文獻

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