北京市國有企業內部控制體系建設及優化研究 楊琳 9787122439376 【台灣高等教育出版社】

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原出版社:化學工業
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書名:北京市國有企業內部控制體系建設及優化研究
ISBN:9787122439376
出版社:化學工業
著編譯者:楊琳
頁數:175
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書號:1587690
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內容簡介

內部控制制度是現代企業管理的重要組成部分,可以促進企業的經營管理活動更具經濟性、效率性及效果性。企業內部控制是體系建設、執行反饋、檢查評價和持續改進循環往複的動態過程。《北京市國有企業內部控制體系建設及優化研究》根據內部控制應用指引等規範文件為北京市國有企業設計、建設並優化內部控制體系,同時,以某企業的實際經營業務為基礎,結合企業的組織機構設置,為其建立以流程標準化、關鍵風險點分析、風險控制矩陣為核心的內部控制體系框架。隨後,對內部控制體系的設計有效性和執行有效性進行評價,幫助企業實現內部控制體系的持續優化。 本書適合於會計學、財務管理、審計學、資產評估等專業的本科生及研究生進行研究性學習。同時,本書也可以為大中型企業、諮詢公司等相關實務工作者設計和完善內部控制體系提供借鑒與指導。

作者簡介

楊琳,女,博士,碩士生導師。2017年畢業於首都經濟貿易大學,獲管理學博士學位。2017—2019年,在北京市安全生產工程技術研究院從事博士后研究工作。現為北京石油化工學院經濟管理學院會計系講師,主要從事公司治理與內部控制、會計信息披露、註冊會計師審計等領域的研究,主講會計學、管理會計、大數據與會計分析等課程。近年來圍繞公司治理、風險評估、內部控制等相關問題展開了深入研究,並取得了較好的研究成果。先後主持省部級科研項目1項,廳局級項目1項,校級重點教學改革項目1項,參与國家級、省部級項目多項。公開發表學術論文近20篇,被SCI/CSSCI/EI檢索4篇,被人大報刊複印資料全文收錄3篇,出版學術專著1部。

目錄

第1章 緒論
1 1 研究背景
1 1 1 國外背景
1 1 2 國內背景
1 2 研究意義
1 2 1 理論意義
1 2 2 實務意義
1 3 研究目標和路徑
1 4 研究方法
1 4 1 文獻分析法
1 4 2 案例分析法
1 4 3 調研走訪法
1 4 4 專家諮詢法
第2章 企業內部控制研究現狀與理論依據
2 1 內部控制觀念的演變
2 1 1 內部牽制階段
2 1 2 內部控制階段
2 1 3 內部控制結構和內部控制整體架構提出階段
2 1 4 企業風險管理提出階段
2 2 企業風險管理框架研究現狀
2 2 1 風險管理髮展概述
2 2 2 風險管理框架概述
2 2 3 主要企業全面風險管理框架的比較分析
2 2 4 企業全面風險管理框架的演進
2 3 企業風險管理整體框架與內部控制整體框架的比較
2 3 1 目標發展與風險觀念
2 3 2 風險管理流程
2 3 3 角色與職責變化
2 4 我國企業內部控制規範體系
2 5 企業內部控制應用指引概述
2 5 1 內部環境類指引
2 5 2 控制活動類指引
2 5 3 控制手段類指引
2 6 企業內部控制評價指引概述
2 7 總結評述
第3章 北京市國有企業內部控制體系建設與優化的過程分析
3 1 北京市國有企業內部控制建設與優化的內容
3 1 1 風險篩查與評估
3 1 2 權責重整
3 1 3 流程重整
3 1 4 制度重整
3 1 5 建立檢查評價保障體系
3 2 北京市國有企業內部控制體系建設與優化的步驟
3 2 1 北京市國有企業內部控制體系建設的步驟
3 2 2 北京市國有企業內部控制體系優化的步驟
第4章 A集團內部控制體系建設與優化的調研實踐
4 1 企業概況
4 2 A集團內部控制現狀評估與診斷
4 3 對A集團內部控制風險進行評估
4 3 1 應用風險清單方法的目標
4 3 2 應用風險清單方法的總體思路
4 3 3 風險清單方法的內容
4 3 4 A集團風險清單方法應用
4 4 構建A集團內部控制體系框架
4 5 對A集團建立的內部控制體系進行試運行
4 6 持續優化A集團內部控制體系
第5章 B公司內部控制體系建設與優化調研實踐
5 1 企業概況
5 2 B公司內部控制現狀評估與診斷
5 3 對B公司內部控制風險進行評估
5 4 構建B公司內部控制體系框架
5 5 對B公司建立的內部控制體系進行試運行
5 6 持續優化B公司內部控制體系
第6章 研究結論及問題反思
6 1 研究結論
6 2 研究反思與探討
6 2 1 內部控制框架的適用性
6 2 2 內部控制體系與內部審計、內部審計人員的關係
6 2 3 對企業需求的進一步考量
附錄
附錄1 企業內部控制整體情況調查表
附錄2 風險評級參考標準
附錄3 企業層面風險調查情況分析
附錄4 企業層面風險清單
附錄5 A集團管理控制標準清單
附錄6 A集團《內部控制手冊》基本框架
附錄7 B公司《內部控制手冊》基本框架
參考文獻
後記
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