房地產全流程稅收籌劃與風險應對牛魯鵬 9787521637649 【台灣高等教育出版社】

Name: 房地產全流程稅收籌劃與風險應對 牛魯鵬 9787521637649 【台灣高等教育出版社】
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書名：房地產全流程稅收籌劃與風險應對
ISBN：9787521637649
出版社：中國法制
著編譯者：牛魯鵬
頁數：335
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1598061
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內容簡介

本書以房地產開發流程為主線，圍繞開發主體設立、融資借款、土地獲取、招標施工、預售銷售、土地增值稅清算、開發產品運營等環節展開，每個環節設為一章；鑒於增值稅、土地增值稅、企業所得稅的重要性，本書特意增加了「房地產三大主稅的管理」這一章節。作者精選每一環節中有重大影響的涉稅事項，從頂層設計、稅收精細化管理、稅務合規三個維度，解析適用的稅收政策，剖析涉稅風險，提出合理的應對方法或解決方案，並對部分問題展開合理的規劃，以確保對風險防治結合，方案落地後行之有效。普通讀者閱讀本書可以了解房地產財稅知識。財稅人員閱讀本書可以提升財稅實操技能。房地產企業相關人員閱讀本書可以提升企業稅務管理水平，促進稅務合規，最終達到「防範風險、優化稅負」的目的。

作者簡介

牛魯鵬，房地產稅收籌劃實戰專家。「九鼎財稅說」公眾號創始人；曾任北京某稅收籌劃事務所副所長、深圳某財稅諮詢公司諮詢部總經理。長期從事房地產稅務諮詢；擅長股權設計、併購重組、房地產稅務合規設計、房地產全程稅收籌劃、土地增值稅清算籌劃，方案以「實用、落地」見長；服務業態涵蓋住宅、城市綜合體、舊城改造/城市更新、特色小鎮、產業園等。兼職為各大培訓機構與企業提供財稅培訓服務。清華大學房地產總裁班特聘講師，多家知名財稅培訓機構特聘講師。課程因「信息量大、實用性強」深受企業和學員好評。經典課程有《房地產全程50個稅籌爆點解析和籌劃策略》《房地產土地增值稅清算實戰與審核應對暨籌劃策略》《房地產業三大主稅關鍵業務風險管控與稅務規劃》等。稅屋網簽約作者，著有《土地增值稅實戰與案例精解》《房地產業九大稅種操作實務》等專著，合著有《房地產企業全程會計核算與稅務處理》。

第一章開發主體設立環節
第一節開發主體的選擇
一、開發資質的影響
二、經營風險的考量
三、稅收成本的規劃
第二節股東身份與股權架構的選擇
一、股東身份不同的稅收差異
二、自然人股東的其他風險
三、「員工跟投」模式的運用
第三節股權代持的風險與應對
一、房地產中股權代持的情形
二、股權代持中隱名股東的風險
三、股權還原中的稅務問題
四、企業併購重組時的風險防範
第四節公司註冊資本金額的確定
一、房地產「資本弱化」的局限性
二、註冊資本登記過小的風險
三、註冊資本登記過大的風險
四、註冊資本登記的應對之策
第二章房地產融資借款環節
第一節當前房地產常用的融資方式與風險
一、2016年前銀行貸款監管措施
二、自2016年以來的融資監管措施
三、融資借款相關稅收政策
第二節房地產常見融資方式與稅務處理
一、房地產民間借貸
二、企業集團與統借統還
三、房地產委託貸款
第三節房地產融資創新與稅務處理
一、房地產信託的稅務處理
二、類REITs的稅務處理與限制
第三章房地產土地獲取環節
第一節「招拍掛」供地模式
一、土地出讓違約金與利息的問題
二、土地使用稅的稅務處理
三、紅線外支出的稅務處理及應對
第二節「限地價、競配建」供地模式
一、模式簡介與處置分類
二、配建用房各方式下涉稅分析
三、「限地價、競配建」模式風險與對策
第三節舊城改造稅務處理與應對
一、一級開發的稅務處理
二、被拆遷入的稅務處理
三、房地產企業的稅務處理
第四節項目收購風險與稅務應對
一、在建項目轉讓的條件
二、項目收購的風險提示
三、項目收購的稅務處理
第五節股權收購風險與稅務應對
一、股權收購的實質
二、股權收購的稅務處理
三、股權溢價的合理處理
四、股權收購的風險應對
第六節司法競拍稅務風險與應對
一、司法拍賣中涉稅風險
二、競拍后買受人後續稅務處理
三、司法競拍中其他風險
第四章招標、採購和建築環節
第一節「營改增」常見涉稅風險及應對
一、稅率調整的稅務風險與應對
二、「三流一致」的處理與應對
三、違約金的稅務處理與應對
四、發票備註欄的處理與應對
第二節供材方式的稅務風險與應對
一、甲供材的動因與相關規定
二、潛在的風險與應對之策
三、甲供材的測算模型與分析
四、其他影響因素的考慮
第三節招標採購中混合銷售的稅務應對
一、混合銷售的判定
二、混合銷售業務風險與應對場
三、EPC業務的稅務處理與應對
四、「類混合銷售」業務的處理
第四節成本管理和零星工程的稅務應對
一、房地產成本管理的注意事項
二、備案價與招標價不等的風險
三、自然人承包工程稅務風險應對
第五章房地產預售、銷售環節
第一節商品房銷售模式與稅務處理
一、預售證取得前後的稅務處理
二、預售合同中交付時間的風險
第二節促銷方式與售樓處的稅務處理
一、「買一贈一」的稅務處理
二、無償贈送的稅務處理
三、「老帶新」的稅務處理
四、營銷設施的稅務處理
第三節銷售裝修房的稅務處理
一、銷售裝修房的發展趨勢
二、銷售裝修房的優勢與稅務處理
三、裝修業務實務應對
第六章房地產三大主稅的管理
第一節增值稅的稅務管理
一、預繳稅款的管理
二、增值稅應稅行為的確定
三、增值稅的計算申報
第二節企業所得稅的稅務管理
一、企業所得稅的納稅申報
二、收入的稅務處理
三、成本費用與計稅成本的處理
四、完工年度的票據處理
五、所得稅特殊業務應對
第三節土地增值稅的稅務管理
一、土地增值稅的前期管理
二、土地增值稅預徵收的管理
第七章土地增值稅清算環節
第一節土地增值稅清算前的準備
一、土地增值稅清算時點
二、建築面積間的計算邏輯
三、土地增值稅成本分攤方法的適用
四、地下建築的成本分攤與稅務處理
第二節公共配套設施的稅務處理
一、公共配套設施的分類與風險
二、公共配套設施的稅務處理
三、公共配套設施建造時間的影響
第三節車位的分類與稅務處理
一、普通車位權屬的影響因素與風險應對
二、人防車位權屬的影響因素與風險應對
三、各種車位的稅務處理與應對
四、地方特殊政策的合理運用
第四節土地增值稅清算實戰博弈
一、清算審核與鑒證的關係
二、土地增值稅清算收入
三、土地增值稅扣除項目
四、核定徵收適用與風險應對
五、清算后尾盤管理與退稅
第八章開發產品運營環節
一、自持
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