稅收籌劃戰略方法與操作實務 蔡昌 9787301345634 【台灣高等教育出版社】

編輯推薦
一部稅收史折射出經濟社會的變遷，一本稅收籌劃則體現出納稅人的智慧。150個案例分析，9大應用領域，通過戰略方法+實踐應用+案例解析，全面掌握稅收籌劃。

內容簡介
本書以稅收籌劃戰略方法和操作實務為核心，重點從企業設立、投資融資、物資採購、生產研發、市場銷售、利潤分配、薪酬激勵、企業重組等戰略流程視角探討戰略稅收籌劃的操作技術與方法，並結合大量實戰案例點評與分析，提供關於戰略稅收籌劃系統性操作實務與指導。
本書分為三大篇，共14章。上篇主要是稅收籌劃方面的戰略方法，中篇主要是稅收籌劃方面的實踐應用，下篇是一些相關的案例解析。從理論到實踐，幫助讀者更好地學習和掌握稅收籌劃戰略方法與操作技巧。
本書不拘泥於稅制結構和稅收政策的細節，而是從普遍意義和更深層次探討稅收籌劃與戰略規劃，適合企業高管、高校師生及對稅收有興趣的讀者閱讀。

作者簡介
蔡昌，會計學博士，經濟學博士后。中央財經大學財政稅務學院教授，博士生導師，博士后合作導師（應用經濟學）。中央財經大學稅收籌劃與法律研究中心主任，北京大數據協會財稅大數據專委會會長，國際註冊高級會計師（ICSPA）。兼任中國國際稅收研究會學術委員，中國註冊稅務師協會理事。
在財務會計、稅收籌劃等實務方面具有較高造詣，具有近三十年的實戰經驗。已發表學術論文100篇，出版專著20部，榮獲「鄧子基財稅學術論文獎」，榮獲「十三五」國家規劃教材、「十四五」國家重點圖書出版規劃項目等。

目錄
上篇 戰略方法
第1章 稅收籌劃溯源
1 1 稅收籌劃的起源與發展
1 1 1 稅收的概念
1 1 2 稅收籌劃的產生與發展
1 1 3 稅收籌劃的重點研究領域
1 1 4 稅收籌劃的方法論
1 2 稅收籌劃的演進
1 2 1 稅收籌劃的概念之爭
1 2 2 稅收籌劃的主體之爭
1 2 3 稅收籌劃的多維觀點
1 2 4 稅收籌劃的學科定位
1 2 5 稅收籌劃的微觀目標
1 2 6 稅收籌劃的風險根源
1 3 稅收籌劃的形成機理與效仿現象
1 3 1 稅收籌劃的誘因
1 3 2 稅收籌劃的動因
1 3 3 稅收籌劃的形成機理
1 3 4 「破窗理論」與效仿現象
1 4 稅收籌劃的宏觀經濟效應
1 4 1 稅收籌劃的宏觀定位
1 4 2 稅收籌劃的博弈局勢
1 4 3 稅收籌劃與公平效率
1 4 4 稅收籌劃與宏觀調控
第2章 稅收籌劃的戰略方法
2 1 稅收籌劃的戰略管理
2 1 1 企業戰略與稅收籌劃
2 1 2 稅收籌劃的戰略管理方法
2 1 3 稅收籌劃的戰略模型
2 1 4 戰略稅收籌劃的基本理論
2 2 稅收籌劃的契約選擇
2 2 1 稅收籌劃的契約特徵
2 2 2 契約規則與契約選擇
2 2 3 契約視角的稅收籌劃創新理論
第3章 稅收籌劃的大數據戰略
3 1 大數據時代稅收籌劃面臨的機遇與挑戰
3 1 1 大數據時代稅收籌劃面臨的機遇
3 1 2 大數據時代稅收籌劃遇到的挑戰
3 2 大數據背景下稅收籌劃的變革
3 3 大數據時代提升稅收籌劃的戰略方法
3 4 稅收籌劃的大數據戰略方法
3 4 1 構建智能稅收籌劃大數據平台
3 4 2 構建財務戰略框架下的數據驅動型稅收籌劃模型
第4章 稅收籌劃的產權安排
4 1 產權理論
4 1 1 產權學說
4 1 2 產權的本質與特徵
4 1 3 交易費用的含義
4 1 4 產權安排的效率
4 2 科斯定理與資源配置效率
4 2 1 科斯定理
4 2 2 稅收、產權與資源配置效率
4 3 稅收與產權的關聯性及互動關係
4 3 1 稅收依附於產權基礎
4 3 2 稅收與產權的互動關係
4 3 3 稅收在調整產權關係中的角色定位
4 3 4 搭建產權保護的稅收平台
4 4 企業邊界、產權關係與稅收籌劃
4 4 1 企業邊界與稅收籌劃
4 4 2 規模經濟、範圍經濟與稅收籌劃
4 4 3 產權關係與稅收籌劃
4 5 基於產權安排的稅收籌劃
4 5 1 產權結構與企業邊界決定稅收要素
4 5 2 產權安排決定稅收負擔及稅收籌劃戰略
4 5 3 產權安排下的稅收籌劃範式
第5章 稅收籌劃的治理機制
5 1 信息不對稱下的稅收籌劃博弈分析
5 1 1 市場環境變化與稅收籌劃博弈分析
5 1 2 稅制缺陷與稅收籌劃博弈分析
5 2 信息不對稱下的稅收籌劃契約安排
5 2 1 隱藏行為因素的稅收籌劃契約
5 2 2 隱藏信息因素的稅收籌劃
5 3 公司治理框架下的稅收籌劃
5 3 1 公司治理：稅收籌劃的源 動力
5 3 2 稅收籌劃治理結構
5 4 稅收籌劃的契約安排與治理模式
5 4 1 稅收籌劃的委託代理問題
5 4 2 契約不完備性與道德風險
5 4 3 稅收籌劃契約的優化
5 4 4 稅收籌劃契約的激勵與約束 模型
5 4 5 稅收籌劃的治理模式
5 4 6 稅收籌劃契約安排的結論
第6章 稅收籌劃的博弈均衡
6 1 博弈論與稅收籌劃
6 1 1 博弈論基礎
6 1 2 稅收征納雙方的博弈關係
6 1 3 稅收籌劃的博弈基礎
6 1 4 稅收籌劃博弈的基礎條件
6 2 稅收籌劃的博弈機理與博弈對象
6 2 1 稅收籌劃的博弈機理
6 2 2 稅收籌劃的博弈對象
6 3 基於稅務稽查的博弈模型
6 3 1 博弈模型設計
6 3 2 博弈納什均衡分析
6 3 3 博弈均衡策略分析
6 4 基於稅收尋租的博弈模型
6 5 政府與稅務機關的委託—代理博弈模型
6 5 1 委託代理關係建立的前提假設
6 5 2 委託代理博弈模型及分析
6 6 股東與管理層的委託—代理博弈模型
6 6 1 參与人的行動分析
6 6 2 博弈模型設計
6 6 3 委託—代理博弈模型的均衡解
第6章 有效稅收籌劃
7 1 有效稅收籌劃理論
7 1 1 有效稅收籌劃的含義
7 1 2 有效稅收籌劃的理論框架
7 2 有效稅收籌劃的核心觀點
7 2 1 多邊契約
7 2 2 非稅成本
7 2 3 隱性稅收
第8章 稅收籌劃普適方法與技術
8 1 納稅主體籌劃法
8 1 1 納稅主體籌劃法的原理
8 1 2 納稅主體籌劃法的操作技術
8 2 稅基籌劃法
8 2 1 稅基籌劃法的原理
8 2 2 稅基籌劃法的操作技術
8 3 稅率籌劃法
8 3 1 稅率籌劃法的原理
8 3 2 稅率籌劃法的操作技術
8 4 稅收優惠籌劃法
8 4 1 稅收優惠籌劃法的原理
8 4 2 稅收優惠籌劃法的操作技術
8 5 會計政策籌劃法
8 5 1 會計政策籌劃法的原理
8 5 2 會計政策籌劃法的操作技術
8 6 稅負轉嫁籌劃法
8 6 1 稅負轉嫁籌劃法的原理
8 6 2 稅負轉嫁籌劃法的操作技術
8 7 遞延納稅籌劃法
8 7 1 遞延納稅籌劃法的原理
8 7 2 遞延納稅籌劃法的操作技術
8 8 規避平台籌劃法
8 8 1 規避平台籌劃法的原理
8 8 2 規避平台籌劃法的操作技術
8 9 資產重組籌劃法
8 9 1 資產重組籌劃法的原理
8 9 2 資產重組籌劃法的操作技術
8 10 業務轉化籌劃法
8 10 1 業務轉化籌劃法的原理
8 10 2 業務轉化籌劃法的操作技術
8 11 轉讓定價籌劃法
第9章 大數據時代的稅收籌劃新方法
9 1 數字經濟下的稅收籌劃新方法
9 1 1 靈活用工
9 1 2 創新銷售方式
9 1 3 利用產業園稅收優惠政策
9 1 4 利用稅收管轄權
9 1 5 利用高新技術企業稅收優惠政策
9 1 6 設立創投基金
9 1 7 利用新興產業稅收優惠政策
9 1 8 無形資產轉讓定價
9 1 9 跨國經營
9 2 互聯網代理型常設機構的稅收籌劃方法
9 2 1 籌劃原理
9 2 2 籌劃再升級
9 2 3 代理型常設機構稅收籌劃的發展趨勢
9 3 互聯網平台的稅收籌劃方法
9 3 1 增值稅籌劃
9 3 2 主播個人所得稅的稅收籌劃
9 3 3 網絡「紅包」補貼的稅收籌劃
中篇 實踐應用
第10章 公司設立的稅收籌劃
10 1 居民企業與非居民企業的設立與籌劃
10 1 1 居民企業的設立與籌劃
10 1 2 非居民企業的設立與籌劃
10 2 分支機構的設立與稅收籌劃
10 2 1 分支機構的設立與稅收政策
10 2 2 選擇分支機構形式的稅收籌劃
10 3 各類經濟組織的選擇與稅收籌劃
10 3 1 公司制企業與非公司制企業選擇的稅收籌劃
10 3 2 個人獨資企業、合夥企業的設立與稅收籌劃
10 3 3 民營企業、個體工商戶的選擇與稅收籌劃
第11章 投資與融資的稅收籌劃
11 1 投資決策的稅收籌劃
11 1 1 投資地點選擇的稅收籌劃
11 1 2 投資行業選擇的稅收籌劃
11 1 3 投資方式選擇的稅收籌劃
11 1 4 投資方法選擇的稅收籌劃
11 2 融資決策的稅收籌劃
11 2 1 資本結構理論與稅收籌劃
11 2 2 融資渠道選擇的稅收籌劃
第12章 物資採購的稅收籌劃
12 1 採購發票及稅款抵扣的稅收籌劃
12 1 1 索取採購發票
12 1 2 規避採購合同的稅收陷阱
12 1 3 增值稅進項稅額的籌劃
12 2 採購控制的稅收籌劃
12 2 1 採購時間選擇的稅收籌劃
12 2 2 供應商選擇的稅收籌劃
12 2 3 結算方式選擇的稅收籌劃
12 2 4 委託代購方式的稅收籌劃
12 2 5 固定資產採購的稅收籌劃
第13章 生產研發的稅收籌劃
13 1 存貨計價與資產折舊的稅收籌劃
13 1 1 存貨發出計價方法
13 1 2 固定資產折舊的稅收籌劃
13 2 生產設備租賃的稅收籌劃
13 3 技術改造及設備大修的稅收籌劃
13 3 1 技術改造與設備大修的稅收政策
13 3 2 設備大修的稅收籌劃
13 4 技術研發的稅收籌劃
13 4 1 技術開發、技術服務、技術培訓與技術轉讓
13 4 2 研究開發費用的稅收籌劃
13 4 3 轉讓商譽的稅收籌劃
第14章 市場銷售的稅收籌劃
14 1 混合銷售與兼營行為的稅收籌劃
14 1 1 混合銷售
14 1 2 兼營行為
14 2 促銷行為的稅收籌劃
14 2 1 商業折扣
14 2 2 現金折扣
14 2 3 銷售折讓
14 2 4 捆綁銷售
14 2 5 商業捐贈
14 3 銷售模式及結算方式的稅收籌劃
14 3 1 產品成套銷售
14 3 2 代理銷售
14 3 3 銷售結算方式
14 4 銷售返利及傭金的稅收籌劃
14 4 1 銷售返利的稅收籌劃
14 4 2 傭金及手續費的稅收政策與稅收籌劃
14 4 3 禮品、宣傳品贈送的稅收籌劃
14 5 銷售活動的其他稅收籌劃方法
14 5 1 設立獨立核算公司
14 5 2 價格拆分
14 5 3 轉讓定價
第15章 利潤分配的稅收籌劃
15 1 企業利潤形成的稅收籌劃
15 1 1 收入總額的稅收籌劃
15 1 2 不徵稅收入的稅收籌劃
15 1 3 免稅收入的稅收籌劃
15 1 4 扣除項目的稅收籌劃
15 1 5 以前年度虧損彌補的稅收籌劃
15 1 6 減計收入的稅收籌劃
15 2 企業利潤分配的稅收籌劃
15 2 1 企業股東利潤分配的稅收籌劃
15 2 2 個人股東利潤分配的稅收籌劃
第16章 薪酬激勵的稅收籌劃
16 1 綜合所得的計稅政策與稅收籌劃
16 1 1 綜合所得的計稅政策
16 1 2 綜合所得的稅收籌劃
16 2 企業年金的稅收籌劃
16 2 1 年金的稅收政策
16 2 2 企業年金的稅收籌劃
16 3 股權激勵的稅收籌劃
16 3 1 股權激勵的稅收政