企業所得稅納稅申報表操作實務與風險管理于芳芳孫思燕 9787542975980 【台灣高等教育出版社】

Name: 企業所得稅納稅申報表操作實務與風險管理 于芳芳 孫思燕 9787542975980 【台灣高等教育出版社】
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書名：企業所得稅納稅申報表操作實務與風險管理
ISBN：9787542975980
出版社：立信會計
著編譯者：于芳芳孫思燕
頁數：488
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1623788
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內容簡介

本書內容共分為9章，包括37張表單、65個案例和120個風險點提示。第一章介紹企業所得稅彙算清繳概述，包括彙算清繳管理辦法和企業所得稅納稅申報表修訂情況。第二章至第九章介紹各個表單的申報，包括基礎信息表、主表、會計信息採集表、納稅調整表、虧損彌補表、稅收優惠表、境外所得納稅申報表、匯總納稅分配表等。每章內容具體包括：每一張表單的適用範圍、表單格式；政策梳理，提供詳細完整的申報依據；通過案例解析和風險提示，講解具體申報方法和應注意的關鍵問題。

作者簡介

于芳芳，國家稅務總局稅務幹部學院副教授，山東省稅務幹部學校高級講師，上海財經大學會計學碩士，註冊稅務師。國家稅務總局師資人才庫教師，山東省國稅局12366納稅服務熱線坐席專家，山東省註冊稅務師協會特聘教師。研究領域涉及會計與稅收的相關業務，主要研究方向是企業會計實務與企業所得稅法。主要講授課程包括：《企業會計準則>《會計準則與企業所得稅法差異分析》《企業所得稅彙算清繳納稅申報技巧>《企業所得稅納稅評估》《企業重組業務涉稅分析》等。

第1章企業所得稅彙算清繳概述
1 1 企業所得稅彙算清繳要求
1 1 1 企業所得稅彙算清繳的概念
1 1 2 企業所得稅彙算清繳對納稅人的要求
1 1 2 1 企業所得稅彙算清繳主體要求
1 1 2 2 企業所得稅彙算清繳時間要求
1 1 2 3 企業所得稅彙算清繳資料管理
1 1 3 企業所得稅彙算清繳對稅務機關的要求
1 1 3 1 企業所得稅彙算清繳的準備
1 1 3 2 企業所得稅申報材料的審核
1 1 3 3 企業所得稅彙算清繳工作總結
1 2 企業所得稅納稅申報表修訂
1 2 1 《年度納稅申報表(A類，2017年版)》的發布
1 2 1 1 公告名稱和適用時間
1 2 1 2 修訂思路和修訂內容
1 2 2 《年度納稅申報表(A類，2017年版)》第一次修訂
1 2 2 1 公告名稱和適用時間
1 2 2 2 修訂思路和修訂內容
1 2 3 《年度納稅申報表(A類，2017年版)》第二次修訂
1 2 3 1 公告名稱和適用時間
1 2 3 2 修訂思路和修訂內容
1 2 4 《年度納稅申報表(A類，2017年版)》第三次修訂
1 2 4 1 公告名稱和適用時間
1 2 4 2 修訂思路和修訂內容
1 2 5 《年度納稅申報表(A類，2017年版)》第四次修訂
1 2 5 1 公告名稱和適用時間
1 2 5 2 修訂思路和修訂內容
1 2 6 《年度納稅申報表(A類，2017年版)》第五次修訂
1 2 6 1 公告名稱和適用時間
1 2 6 2 修訂思路和修訂內容
1 3 《年度納稅申報表(A類，2017年版)》封面與《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》
1 3 1 《年度納稅申報表(A類，2017年版)》封面
1 3 1 1 《年度納稅申報表(A類，2017年版)》封面樣式
1 3 1 2 《年度納稅申報表(A類，2017年版)》封面填報方法
1 3 2 申報表填報表單
1 3 2 1 《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》內容
1 3 2 2 《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》填報說明
第2章《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》(A000000)
2 1 基本經營情況
2 1 1 納稅申報的企業類型
2 1 2 公司規模情況申報
2 1 3 所屬行業信息申報
2 1 4 會計核算情況申報
2 1 5 公司上市情況申報
2 2 有關涉稅事項情況
2 2 1 股權投資和創業投資情況申報
2 2 1 1 股權投資情況申報
2 2 1 2 創業投資情況申報
2 2 2 境外抵免業務情況申報
2 2 3 技術先進型服務企業情況申報
2 2 4 軟體、集成電路企業和集成電路項目情況申報
2 2 4 1 集成電路生產企業
2 2 4 2 集成電路設計企業
2 2 4 3 軟體企業
2 2 4 4 集成電路封裝、測試(含封裝測試)企業
2 2 4 5 集成電路材料(含關鍵專用材料)企業
2 2 4 6 集成電路裝備(含專用設備)企業
2 2 5 科技型中小企業情況申報

第3章《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)
第4章會計信息明細情況納稅申報表填報
第5章納稅調整表填報
第6章虧損彌補納稅申報表填報
第7章稅收優惠納稅申報表填報
第8章境外所得稅抵免申報表填報
第9章跨地區經營匯總納稅企業申報
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