高校內部控制體系研究 王靜梅 9787576610741 【台灣高等教育出版社】
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物品所在地：中國大陸
原出版社：東南大學
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| *數量非實際在台庫存 *完成訂單後正常情形下約兩周可抵台。 *本賣場提供之資訊僅供參考，以到貨標的為實際資訊。 印行年月：202312*若逾兩年請先於私訊洽詢存貨情況，謝謝。 台灣(台北市)在地出版社，每筆交易均開具統一發票，祝您中獎最高1000萬元。 書名：高校內部控制體系研究 ISBN：9787576610741 出版社：東南大學 著編譯者：王靜梅 頁數：170 所在地：中國大陸 *此為代購商品 書號：1608730 可大量預訂，請先連絡。 內容簡介 本書立足於高校內部控制的基本理論和具體工作，對高校內部控制的風險評估、單位層面內部控制、業務層面內部控制、內部控制的評價與監督，以及數字經濟時代高校內部控制轉型發展進行了研究，力圖理論與實踐相結合，探索如何加強高校內部控制建設。 本書緊密聯繫高校實務工作，重點分析了高校主要業務活動內部控制的目標、要求、風險及其控制措施等，結構清晰、內容具體，便於理解和操作。 本書具有較強的針對性、實用性和前瞻性，可以作為高校管理者和財務工作者的業務用書，也可以作為高校會計及相關專業師生的參考用書。目錄 1 高校內部控制概述1 1 研究背景與意義 1 1 1 研究背景 1 1 2 研究意義 1 2 西方內部控制的產生和演進 1 2 1 內部控制產生的基礎 1 2 2 內部牽制階段 1 2 3 內部控制制度階段 1 2 4 內部控制結構階段 1 2 5 內部控制整體框架 1 2 6 基於企業風險管理整合框架的內部控制 1 2 7 幾種代表性內部控制觀點的比較 1 3 我國內部控制的形成與發展 1 3 1 內部控制的雛形 1 3 2 新中國內部控制的發展 1 3 3 企業內部控制規範的建立 1 3 4 行政事業單位內部控制規範的建立 1 3 5 我國與西方關於內部控制目標的觀點比較 1 4 高校內部控制的基本理論 1 4 1 理論基礎 1 4 2 高校的屬性 1 4 3 高校加強內部控制體系建設的現實必要性 1 4 4 高校內部控制的定義 1 4 5 高校內部控制的目標 1 4 6 高校內部控制的原則 1 4 7 高校內部控制系統 2 風險評估與控制 2 1 風險的定義與特點 2 1 1 風險的定義 2 1 2 風險的特點 2 2 風險評估的定義和程序 2 2 1 風險評估的定義 2 2 2 風險評估程序 2 3 風險評估方法 2 4 風險控制 2 4 1 風險控制要求 2 4 2 風險控制環節 2 4 3 風險控制方法 2 4 4 風險評估報告 3 單位層面內部控制 3 1 單位層面內部控制概述 3 1 1 內部控制環境 3 1 2 內部控制的主要風險 3 1 3 內部控制的控制措施 3 2 內部控制組織架構 3 2 1 內部控制工作決策機構 3 2 2 內部控制工作管理機構 3 2 3 內部控制工作執行機構 3 2 4 內部控制工作評價與監督機構 3 3 議事決策機制 3 3 1 三權分立制衡 3 3 2 集體研究決策 3 3 3 專家論證和技術諮詢 3 4 關鍵部門及責任機制 3 5 關鍵崗位人員資質和能力管理機制 3 5 1 把好關鍵崗位人員質量 3 5 2 實行關鍵崗位人員定期輪崗 3 5 3 建立健全關鍵崗位人員退出機制 3 6 內部控制信息系統 3 6 1 信息系統的控制目標 3 6 2 信息系統控制要求及職責分工 4 業務層面內部控制 4 1 預算業務控制 4 1 1 預算概述 4 1 2 預算業務控制目標 4 1 3 預算業務控制風險 4 1 4 預算業務控制要求 4 1 5 預算業務風險控制矩陣 4 1 6 預算業務不相容崗位分離表 4 2 收入業務控制 4 2 1 收入概述 4 2 2 收入業務控制目標 4 2 3 收入業務控制風險 4 2 4 收入業務控制要求 4 2 5 收入業務風險控制矩陣 4 2 6 收入業務不相容崗位分離表 4 3 支出業務控制 4 3 1 支出概述 4 3 2 支出業務控制目標 4 3 3 支出業務控制風險 4 3 4 支出業務控制要求 4 3 5 常見費用的控制措施 4 3 6 支出業務風險控制矩陣 4 3 7 支出業務不相容崗位分離表 4 4 採購業務控制 4 4 1 採購概述 4 4 2 採購業務控制目標 4 4 3 採購業務控制風險 4 4 4 採購業務控制要求 4 4 5 採購業務風險控制矩陣 4 4 6 採購業務不相容崗位分離表 4 5 資產業務控制 4 5 1 資產概述 4 5 2 資產業務控制目標 4 5 3 資產業務控制風險 4 5 4 資產業務控制要求 4 5 5 資產業務風險控制矩陣 4 5 6 資產業務不相容崗位分離表 4 6 合同業務控制 4 6 1 合同概述 4 6 2 合同業務控制目標 4 6 3 合同業務控制風險 4 6 4 合同業務控制要求 4 6 5 合同業務風險控制矩陣 4 6 6 合同業務不相容崗位分離表 4 7 工程項目控制 4 7 1 工程項目概述 4 7 2 工程項目控制目標 4 7 3 工程項目控制風險 4 7 4 工程項目控制要求 4 7 5 工程項目風險控制矩陣 4 7 6 工程項目不相容崗位分離表 4 8 科研項目控制 4 8 1 科研項目概述 4 8 2 科研項目控制目標 4 8 3 科研項目控制風險 4 8 4 科研項目控制要求 4 8 5 科研項目風險控制矩陣 4 8 6 科研項目業務不相容崗位分離表 5 內部控制的評價與監督 5 1 內部控制評價與監督的組織 5 1 1 組織設置及職責 5 1 2 組織工作要求 5 2 內部控制評價概述 5 2 1 內部控制評價的概念和範圍 5 2 2 內部控制評價原則 5 2 3 內部控制缺陷的認定 5 2 4 內部控制評價程序 5 3 內部控制評價的實施 5 3 1 內部控制評價工作重點 5 3 2 內部控制評價方法 5 3 3 內部控制評價要素 5 3 4 內部控制評價體系 5 4 內部控制的審計監督 5 4 1 內部控制審計監督概述 5 4 2 內部控制審計監督程序 5 4 3 內部控制審計監督風險點及控制措施 詳細資料或其他書籍請至台灣高等教育出版社查詢，查後請於PChome商店街私訊告知ISBN或書號，我們即儘速上架。 |
