股權涉稅案例100 創業護航聯盟(上海)稅務師事務所有限公司 9787564246488 【台灣高等教育出版社】

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書名：股權涉稅案例100
ISBN：9787564246488
出版社：上海財經大學出版社
著編譯者：創業護航聯盟(上海)稅務師事務所有限公司
頁數：221
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1740498
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內容簡介

本書共分為10章，各章之間以一定的邏輯順序排列。創業首先要選擇市場主體。第一章講主體選擇的問題。股權問題的第一步是取得股權，其本質是股東以其資產來換取公司的股權。第二章講不同方式取得股權的稅務處理。不同主體成為股東，後續收益的處理完全不同。第三章講誰來當股東的問題。做生意經常需要合作。第四章講股權合作的問題。股東開公司的目的是盈利，而盈利主要來自分紅和股權轉讓兩個方面。第五章講分紅。第六章講股權轉讓。股權除了收益，還有退出的問題。第七章講股權退出。至此，股權的生命周期基本完成。

目錄

第1章 老闆做生意，如何選擇市場主體
1 1 創業選擇「有限公司」主要涉及哪些稅
1 2 餐飲店選擇註冊成個體工商戶稅收優惠多
1 3 風靡一時的個人獨資企業為何淪為「雞肋」
1 4 合夥企業應用場景之一：普通合夥企業
1 5 合夥企業應用場景之二：有限合夥企業
1 6 異地開展業務選擇分公司更有利的情形
1 7 異地開展業務選擇子公司更有利的情形
1 8 多家分公司之間如何分配對整體更有利
1 9 上市公司濫用小微企業政策被要求補稅
第2章 股權取得的稅務處理：資產換股權
2 1 最常見的貨幣出資也會涉及繳稅
2 2 個人非貨幣出資之一：正常納稅
2 3 個人非貨幣出資之二：分期納稅
2 4 個人非貨幣出資之三：遞延納稅
2 5 「貨不真價不實」的專利出資的麻煩
2 6 不動產出資可能涉及多個稅種
2 7 母子公司之間划轉出資金的稅務處理
2 8 留存收益轉增註冊資本的稅務處理
2 9 資本溢價轉增註冊資本的稅務處理
第3章 誰來當股東，結果很不一樣
3 1 個人股東分紅和股權轉讓如何納稅
3 2 公司股東分紅和股權轉讓如何納稅
3 3 合夥股東分紅和股權轉讓如何納稅
3 4 個人代持股東收益的納稅問題
3 5 公司代持股東收益的納稅問題
3 6 從形式課稅角度看代持還原是否繳稅
3 7 從實質課稅角度看代持還原是否繳稅
3 8 股權代持中的隱名股東被判偷稅罪
3 9 非律師合伙人致律所執照被吊銷
3 10 夫妻百分百持股股權的權屬如何判斷
第4章 股權合作：股東利益的平衡
4 1 股權合作模式之一：內部獨立核算
4 2 股權合作模式之二：成立項目部
4 3 股權合作模式之三：成立合資公司
4 4 增資擴股是否繳稅之情形一：不繳稅
4 5 增資擴股是否繳稅之情形二：分情況
4 6 明股實債：不同稅種的處理方式不同
4 7 對賭失敗能否退稅之成功案例介紹
4 8 對賭失敗稅款不退的首例司法判例
第5章 分紅收益：不同主體處理規則不同
5 1 不同股東主體對應的分紅納稅規則
5 2 不按出資比例分紅是否需納稅調整
5 3 借款視同分紅公司和股東均要擔責
5 4 股東從公司提取收益的不同方式比較
第6章 最常見的股權交易：股權轉讓
6 1 自然人轉讓股權的基本納稅規則
6 2 自然人平價轉股被稅務核定補稅
6 3 自然人轉股少繳稅的不同稅務處理
6 4 自然人轉股至其名下的一人公司
6 5 自然人等比例轉股至其合夥企業
6 6 自然人轉股爭議解決的思路探討
6 7 股改后股權變動頻繁被要求說明
6 8 法人股東轉讓股權的不同方式比較
6 9 未分配利潤在何時分配稅負更低
6 10 以股權方式轉讓不動產是否更優
6 11 股權轉讓不成功完成退稅案例的啟示
6 12 選擇股權轉讓還是增資的結果出人意料
第7章 減資、撤資、註銷的稅務處理
7 1 個人股東撤資的稅務處理
7 2 未實繳個人股東減資的稅務處理
7 3 公司股東撤資、減資的稅務處理
7 4 用減資的方式解決稅務籌劃問題
7 5 減資補虧是否繳納企業所得稅(一)
7 6 減資補虧是否繳納企業所得稅(二)
7 7 減資是否退還已繳納的印花稅
7 8 公司清算業務的所得稅處理(一)
7 9 公司清算業務的所得稅處理(二)
7 10 公司註銷後由股東承擔稅務責任
7 11 已註銷合夥企業被恢復稅務登記
7 12 稅務局如何追繳已註銷企業欠稅
第8章 股權交易「天花板」：企業重組
8 1 合法性是重組方案設計的首要條件
8 2 不符合特殊性稅務處理方案擱置
8 3 分立業務場景一：為合規而分立
8 4 分立業務場景二：為處置不動產
8 5 企業法律形式發生改變的稅務處理
8 6 容易被忽視的「合理的商業目的」
8 7 複雜的重組交易在稅務上未必最優
8 8 收購虧損公司能否實現大規模節稅
8 9 非居民企業特殊性稅務處理的適用
8 10 企業重組交易中非稅因素同樣重要
8 11 股權收購中特殊性稅務處理的適用
8 12 股權收購中有多個賣方的稅務處理
8 13 分步交易的股權收購的稅務處理
8 14 股權置換能否滿足特殊性稅務處理
8 15 債務重組中債轉股的不同處理
8 16 特殊性稅務處理的程序要求：備案
8 17 一般性稅務處理或是更節稅的選擇
8 18 子公司之間划轉的基本稅務處理
8 19 重組個人能否享受個人所得稅遞延
8 20 吸收合併特殊性稅務處理適用舉例
第9章 涉外股權稅務問題
9 1 外資股東境外關聯公司的債轉股
9 2 非居民企業間接轉股被要求補稅
9 3 披著混合型投資外衣的明股實債
9 4 境外股權重組交易不同方案的比較
9 5 跨境債務重組因稅務問題而失敗
9 6 經稅務機關裁定順利遞延納稅
第10章 股權交易涉稅司法案例
10 1 債股不分引發的股權轉讓糾紛
10 2 稅費承擔約定被判無效
10 3 股權轉讓合同變更引發的退稅糾紛
10 4 股權轉讓合同解除不徵稅
10 5 以股權轉讓
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