證監會隨機抽查對公司違規的影響研究 班旭 9787565456367 【台灣高等教育出版社】

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書名：證監會隨機抽查對公司違規的影響研究
ISBN：9787565456367
出版社：東北財經大學
著編譯者：班旭
頁數：235
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1738901
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內容簡介

本書的創新之處主要體現在以下五個方面： 第一，基於證監會隨機抽查制度研究對公司違規的影響，能更好地識別二者的因果效應。由於各地證監局對抽查對象的選擇是隨機產生的，這種天然的外生性有效地緩解了研究的內生性問題。基於這一外生衝擊，結合多期雙重差分模型能夠較為準確地檢驗證監會隨機抽查的實施效果，能更好地識別出證監會隨機抽查對公司違規影響的因果效應。 第二，為證監會隨機抽查的直接影響效果提供了增量證據。現有文獻對證監會隨機抽查實施效果的關注較少，主要考察了隨機抽查的間接後果，而隨機抽查的首要目標在於加強事中事後監管，發現並遏制公司違規行為。本書探究了二者的關係，有助於進一步了解證監會實施隨機抽查工作的直接效果，豐富隨機抽查的研究成果。 第三，完善了公司違規影響因素的研究。大量文獻主要從公司內部治理與外部監管視角探究了其對公司違規的影響。證監會實施隨機抽查工作是創新事中事後監管的一項新舉措，本書基於這一視角探究了其對公司違規的影響，拓展了公司違規影響因素方面的理論文獻。 第四，釐清了證監會隨機抽查影響公司違規的作用機制。圍繞公司治理、信息披露以及大股東行為三個方面深入探究了證監會外部監管對公司違規的影響路徑，打開了證券監管執法影響公司違規的「黑箱」，有利於釐清證監會隨機抽查影響公司違規的邏輯鏈條。 第五，本研究具有較強的現實意義，尤其對於完善證監會隨機抽查的制度設計有一定的啟示。證監會對上市公司進行隨機抽查，能夠優化外部治理環境，提升監管效能，降低公司違規行為，促進資本市場健康發展。通過考察該制度的長期效應、威懾效應與溢出效應以及隨機抽查工作結束后披露檢查公告的細分特徵對公司違規的影響，發現隨機抽查工作的實施效果存在差異。這些發現將為證監會進一步完善隨機抽查制度設計提供經驗證據，也對監管機構加強監管有一定的政策啟示。

作者簡介

班旭，碩士生導師，河北經貿大學上市公司與企業併購研究中心負責人，河北省民營企業財務管理研究會內控專業委員會副主任委員。主要研究方向是資本市場監管與公司財務決策、公司治理與企業財務行為等財務與會計相關問題，在《財經論叢》《經濟經緯》《現代財經》《財貿研究》等期刊發表論文10篇，主持並參与10餘項國家級、省部級、廳級課題。主要講授「成本會計」「管理會計」「審計學」「註冊會計師審計」「公司財務理論與方法」「高級審計理論與實務」等課程。

目錄

1 緒論
1 1 研究背景與研究意義
1 2 研究目標與研究思路
1 3 研究內容與研究方法
1 4 創新點
2 制度背景、理論基礎與文獻綜述
2 1 制度背景
2 2 理論基礎
2 3 文獻綜述
3 證監會隨機抽查影響公司違規的實證檢驗
3 1 問題的提出
3 2 理論分析與研究假設
3 3 研究設計
3 4 實證結果與分析
3 5 穩健性檢驗
3 6 進一步研究與分析
3 7 本章小結
4 證監會隨機抽查影響公司違規的作用機制
4 1 問題的提出
4 2 理論分析與研究假設
4 3 研究設計
4 4 實證結果與分析
4 5 穩健性檢驗
4 6 本章小結
5 證監會隨機抽查影響公司違規的異質性分析
5 1 問題的提出
5 2 理論分析與研究假設
5 3 研究設計
5 4 實證結果與分析
5 5 穩健性檢驗
5 6 本章小結
6 證監會隨機抽查影響公司違規的經濟後果
6 1 問題的提出
6 2 理論分析與研究假設
6 3 研究設計
6 4 實證結果與分析
6 5 穩健性檢驗
6 6 本章小結
7 研究結論與政策啟示
7 1 研究結論
7 2 政策啟示
7 3 研究不足與未來展望
主要參考文獻
索引
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