企業稅收風險診斷操作指引 黃玲 王鳳英 9787113321031 【台灣高等教育出版社】

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書名：企業稅收風險診斷操作指引
ISBN：9787113321031
出版社：中國鐵道
著編譯者：黃玲 王鳳英
頁數：182
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1736164
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內容簡介 本書站在納稅人視角，利用稅收診斷工具幫助納稅人發現稅收問題，對稅收風險提前做出警示，合理合規合法計算稅收成本。不僅能幫助納稅人防範稅收風險，對自身問題進行充分了解，為更好的開展企業合規工作打好基礎。本書分為4篇16章，第1篇共兩章，主要介紹了稅收診斷的作用、基本流程，以及大數據環境下如何開展稅收診斷，通過報表發現稅收疑點的方法。第2篇共6章，從商業模式、銷售、採購等業務層面介紹了稅收診斷的方法和思路。第3篇共5章，從稅種角度介紹了稅收診斷的方法和思路。第4篇共3章從製造業、流通業、服務業、房地產業、建築業等行業以案例形式介紹了稅收診斷的方法和思路。本選題結合真實業務形成了近百個案例，以納稅人組建的診斷小組如何開展診斷工作的角度，通過數據測算、收集證據、溝通對話、政策應用終發現稅務風險，可以幫助讀者能夠「舉一反三」地將方法運用到其他恰當的場景中。

作者簡介 黃玲，擔任永然法財稅（山東）集團有限公司董事長、北京永然企業管理諮詢有限公司董事長，先後創立了山東永然會計師事務所、威海永然稅務師事務所、威海永然資產評估事務所，擁有近30年的財稅實務經驗。同時，兼任山東省註冊稅務師協會理事、威海市人大代表等職務。 擁有註冊會計師（CPA）、註冊稅務師（CTA）、資產評估師（CPV）、國際註冊內部審計師（CIA）等職業資格證書，在《中國註冊會計師》《山東省註冊稅務師》等期刊發表過「法財稅融合」的相關論文。企業管理諮詢經驗豐富，常年擔任近百家上市公司和大型非上市公司的財稅顧問，為萬餘人開展過各類財務、稅務方面的現場培訓，專註解決企業法財稅不相容風險和財稅籌劃等實戰問題，主導和參与了百余家大型公司預算管理、財稅籌劃、企業重組、企業架構整合、內控管理等項目。

目錄 第一篇 稅收診斷基礎
第一章 如何開展稅收診斷
第一節 稅收合規：稅收診斷有助於企業更好地實現合規經營
稅收診斷：企業為何要開展稅收診斷
稅收籌劃：合法合規地節約成本
稅收優惠：放棄享受優惠也有稅收風險嗎
第二節 贏在籌備：稅收診斷開始前的準備工作
稅收診斷的程序工作
診斷小組成員構成
如何選擇專業團隊輔助診斷
如何制訂稅收診斷工作計劃
如何開展問卷調查
第三節 重在執行：稅收診斷執行階段
稅收診斷需要收集哪些資料
稅收診斷可以採用哪些技術手段
診斷報告的內容及報告樣本
整改后如何保持合規狀態
第二章 財務報表診斷方法
第一節 通過財務報表項目進行稅收診斷
通過資產負債表展開稅收診斷
通過利潤表展開稅收診斷
通過經營報表和納稅申報表展開稅收診斷
第二節 利用財務指標進行稅收診斷案例
案例分析：利潤率異常引出企業虛列成本
案例分析：通過趨勢分析發現企業的隱匿收入
案例分析：管理費用占收入比例異常存在重大涉稅風險
第二篇 從業務層面看稅收診斷
第三章 如何對商業模式進行稅收診斷
第一節 稅率差對商業模式影響的診斷
稅收診斷方法與思路
案例分析：未分清核算導致多交數十萬元增值稅
案例分析：未利用優惠政策形成的稅率差導致企業稅負大幅度上升
第二節 計稅方式對商業模式影響的診斷
稅收診斷方法與思路
案例分析：分公司申請獨立納稅申報主體可選擇增值稅小規模納稅人身份
案例分析：一般納稅人選錯計稅方法多交近一倍稅款
第三節 銷售政策的稅收診斷
銷售政策的形式與稅收診斷方法
案例分析：「進店有禮」的禮品應該如何計算增值稅
案例分析：折扣銷售操作細節失誤導致的稅收風險
第四章 銷售業務中的稅收診斷
第一節 銷售合同的稅收診斷
稅收診斷方法與思路
案例分析：合同中寫錯兩個字可能引發大糾紛
案例分析：稅率政策性變動帶來的合同涉稅風險
第二節 銷售收入時點的稅收診斷
稅收診斷方法與思路
案例分析：未真正銷售但也發生漏繳稅的問題
案例分析：通過核對倉庫賬薄發現了延遲納稅的證據
第三節 銷售收入不完整的稅收診斷
賬外收入的稅收診斷方法
案例分析：廢料殘次品隱藏的稅收風險
案例分析：往來款里的小秘密引發稅收風險
案例分析：現金管理中的大秘密
第三篇 從不同稅種層面看稅收診斷
第四篇 從重點行業看稅收診斷
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