國有企業經濟責任審計實務操作指南 馬曉明 崔曉 9787115664068 【台灣高等教育出版社】

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書名：國有企業經濟責任審計實務操作指南
ISBN：9787115664068
出版社：人民郵電
著編譯者：馬曉明 崔曉
頁數：403
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1724090
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內容簡介

本書系統梳理了國有企業經濟責任審計的關鍵環節，深入探討了重點審計領域和審計技巧。本書通過實際案例分析，幫助讀者掌握審計實務中的方法和技巧，解決審計過程中的困惑和難題。

作者簡介

馬曉明，北京大學理學學士、碩士、博士。現為北京大學深圳研究生院環境與能源學院教授、北京大學環境科學與工程學院教授、博士生導師，深圳市碳排放交易專家委員會委員、深圳市政府決策諮詢委員會委員、能源學會系統工程專業委員會委員、金融學會綠色金融委員會理事。主要研究領域包括環境金融、低碳經濟、可再生能源評價、環境政策、碳交易。先後主持參加了國家科技攻關、國家863，獲得過國家級、省部級科技進步獎勵三項、北京市優秀教師稱號。出版《環境規劃學》《大氣環境決策支持系統》《中國低碳投資發展報告2014》等著作4部，發表文章100餘篇。

目錄

第一章 黨和國家經濟方針政策貫徹落實專題
專題1：企業是否全面理解並準確傳達黨和國家經濟方針政策？
專題2：企業是否及時制定實施細則以響應黨和國家的新經濟政策？
專題3：企業是否存在違反或授意下屬違反黨和國家經濟方針政策情形？
專題4：企業是否建立有效機制以監督方針政策落實情況？
專題5：企業是否定期評估方針政策執行效果並及時調整實施策略？
第二章 國有企業發展戰略規劃制定與執行效果專題
專題1：企業發展戰略規劃是否符合國家宏觀政策和產業規劃導向？
專題2：企業發展戰略規劃是否明確並突出了企業的核心業務？
專題3：企業是否制定了有效的實施措施來推進發展戰略規劃的制定和執行？
專題4：發展戰略規劃的執行過程是否得到有效監控和調整？
專題5：發展戰略規劃是否按期完成並達到了預期的經濟效益？
專題6：發展戰略規劃是否適應市場變化並進行了及時調整？
第三章 國有企業法人治理結構專題
專題1：股東會是否充分發揮了最高決策機構的作用？
專題2：董事會成員是否存在職能弱化問題？
專題3：監事會是否有效履行了監督職責？
專題4：高管層是否遵循了董事會制定的戰略方向？
專題5：高管選拔與考核機制是否健全？
專題6：員工、債權人等利益相關者是否有有效途徑參与公司治理？
專題7：公司章程是否明確規定了各治理機構的職責與權力？
專題8：法人治理結構是否適應企業當前的發展階段和業務需求？
第四章 國有企業內部控制制度設計與執行專題
專題1：內部控制制度設計是否全面覆蓋企業運營各個環節？
專題2：內部控制制度的執行是否得到有效監督與反饋？
專題3：內部控制是否能夠有效防範舞弊和錯誤？
專題4：內部控制流程是否存在煩瑣低效的問題？
專題5：內部控制是否適應企業業務發展和外部環境變化？
專題6：信息系統是否安全可靠，能否支持內部控制的有效執行？
專題7：內部審計功能是否健全，能否及時發現並糾正內部控制失效問題？
第五章 國有企業資產管理與保值增值專題
專題1：國有資產的登記與管理制度是否完善並執行到位？
專題2：國有企業資產評估流程是否規範，評估結果是否公正？
專題3：國有企業資產的使用效率是否達到預期，是否存在閑置或浪費現象？
專題4：國有資產是否存在未經批准擅自處置或轉讓的情況？
專題5：國有企業是否存在國有資產流失或低價轉讓的風險？
專題6：國有企業對外投資是否進行了充分的風險評估與監控？
專題7：國有企業對無形資產（如知識產權）的管理是否得當，無形資產的價值是否得到
充分體現？
專題8：國有企業資產的折舊、攤銷政策是否合理，是否遵循相關會計準則？
專題9：國有企業資產採購、驗收、領用等環節是否存在舞弊或管理漏洞？
專題10：國有企業是否做好境外資產的監督管理工作？
第六章 國有企業重大經濟事項決策及執行效果專題
專題1：重大經濟決策制度是否建立健全，並符合國家法律法規要求？
專題2：決策程序、範圍和許可權是否明確規定，並在決策過程中得到嚴格執行？
專題3：重大經濟決策的執行過程中管理是否合規，是否存在違規操作或超越許可權的情況？
專題4：專項資金使用是否合規，是否存在挪用、濫用或違規使用專項資金的情況？
專題5：重大經濟決策事項是否按期完成，是否達到了預期的經濟效益和社會效益？
第七章 國有企業財政財務合規與效益性專題
專題1：財務報表的編製是否真實、完整、合規？
專題2：是否存在違規使用或挪用財政專項資金的情況？
專題3：企業的成本核算是否準確，有無虛增或虛減成本？
專題4：企業薪酬管理是否符合規定，有無違規發放薪酬的情況？
專題5：稅收申報與繳納是否及時、足額？
專題6：企業槓桿率是否控制在合理水平，有無隱性債務風險？
專題7：財務內部控制系統是否健全，能否有效防範財務風險？
專題8：企業的資金使用效益是否達到預期，有無資金浪費或低效使用的情況？
專題9：企業是否建立了有效的預算管理制度，並嚴格執行？
專題10：企業是否存在違規擔保、借貸或其他財務風險行為？
第八章 國有企業大額資金運用與監管專題
專題1：大額資金的運用是否經過嚴格的審批程序？
專題2：大額資金支付是否符合企業的財務政策和預算管理？
專題3：企業是否存在違規將大額資金用於非經營性投資或高風險投資？
專題4：大額資金運用是否進行了充分的風險評估與管理？
專題5：企業是否建立了對大額資金運用的實時監控和預警機制？
專題6：大額資金存放與使用是否分開管理？
專題7：企業是否定期對大額資金運用進行內部審計和績效評估？
專題8：大額資金的籌集、使用與償還是否合規，並進行了適當披露？
專題9：企業是否存在大額資金被挪用、侵佔或違規轉移的情況？
專題10：大額資金運用的決策過程是否公開透明，有無利益輸送問題？
第九章 國有企業風險管理機
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