企業內部控制主要風險點.關鍵控制點與案例解析 (2025年版) 9787542978646 企業內部控制編審委員會

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書名：企業內部控制主要風險點.關鍵控制點與案例解析 (2025年版)
ISBN：9787542978646
出版社：立信會計
著編譯者：企業內部控制編審委員會
頁數：548
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1702005
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【台灣高等教育出版社簡體書】 企業內部控制主要風險點.關鍵控制點與案例解析 (2025年版) 787542978646 企業內部控制編審委員會

內容簡介

在我國大力推進企業內部控制建設的背景下，我們作為全國會計領軍（後備）人才（企業類）的學員，為了增進對基本規範及其配套指引的理解，便於基本規範的正確實施，特組織編寫了本書。本書以基本規範及配套指引為基礎，力求有所創新，具有以下特點：①強調以風險為導向的內部控制，並試圖梳理企業公司層面和各業務層面的主要風險點；②以風險為導向的內部控制已從傳統的財務報告目標擴展至戰略目標，本書在介紹以風險為導向的內部控制時融入企業管理的思想與工具；③內部控制與業務流程密不可分，本書也側重於對企業業務流程的分析與梳理；④本書對基本規範及配查指引的每一項內容進行了深入而又詳細的剖析，並引用了大量的相關案例分析。 本書可用於廣大會計實務工作者學習、貫徹和執行《企業內部控制基本規範》及其配套指引的參考，也可作為各大院校會計、審計、財務、資產評估和企業管理及相關專業學生、教師和科研工作者學習和研究內部控制的參考資料。

目錄

第一章 企業內部控制概述
第一節 企業內部控制框架的發展
一、國外內部控制理論和實務的發展
二、我國內部控制理論和實務的發展
三、《企業內部控制基本規範》及其配套指引的頒布與實施
第二節 企業內部控制與業務流程再造
一、業務流程再造概述
二、內部控制與業務流程再造之間的聯繫與整合
三、案例分析
第二章 企業層面的內部控制
第一節 內部環境
一、內部環境概述
二、內部環境存在的主要風險
三、職業道德和企業文化
四、治理結構
五、管理理念和管理風格
六、機構設置
七、責權分配
八、內部審計
九、人力資源政策與措施
十、案例分析
第二節 風險評估
一、風險評估概述
二、風險評估流程存在的主要風險
三、目標設定
四、風險識別
五、風險評估
六、風險應對
七、案例分析
第三節 控制活動
一、控制活動概述
二、控制活動的類型
三、主要控制活動
四、案例分析
第四節 信息與溝通
一、信息與溝通概述
二、信息與溝通流程存在的主要風險

第三章 採購與付款循環
第四章 存貨與生產循環
第五章 銷售與收款循環
第六章 資產管理
第七章 資金活動管理
第九章 人力資源管理
第十章 財務報告編製與披露
主要參考文獻
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