國際稅收實務與典型案例分析 (第二版) 古成林 9787542973221 【台灣高等教育出版社】

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書名：國際稅收實務與典型案例分析 (第二版)
ISBN：9787542973221
出版社：立信會計
著編譯者：古成林
頁數：360
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1511257
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內容簡介

本書共有34章，內容涵蓋非居民國際稅收大部分常見領域，從內容體繫上分為對外支付稅務事項備案及納稅判定（第1章至第5章）、常見非居民稅收業務事項（第6章至第14章）、稅收協定實務及應用案例（第15章至第23章）、非居民股權轉讓實務與案例（第24章至第29章）、無住所個人所得稅實務與案例（第30章至第34章）。為幫助讀者更好地掌握國際稅收重要內容，本書還配套了350餘張圖表，70多個案例，全方位、成體系地為讀者規劃了一條由易到難、由淺入深、由表及裡的國際稅收學習路徑。 本書內容覆蓋境內企業稅務實務工作中涉及的大多數非居民國際稅收業務內容，從實務操作到法規要求，為學員梳理出清晰的業務線條。

作者簡介

古成林 畢業於首都經濟貿易大學會計學院，獲碩士學位，註冊稅務師，現任職于北京經濟技術開發區國家稅務局。自2007年從事稅收工作以來，先後在貨物與勞務稅收、國際稅收和大企業稅收管理部門工作，在此期間，對國際稅收工作有一定研究，曾多次在《中國稅務報》《中國稅務稽查》等專業報刊上發表文章。在研究方向上致力於進行稅收理論、政策在重要行業中的創新性應用研究，並據此提出政策建議。

目錄

1 國際稅收實務體繫結構
1 1 非居民稅收與國際稅收體系的構成
1 1 1 非居民稅收與國際稅收體繫結構
1 1 2 國際稅收和稅務稽查的關係
1 1 3 非居民稅收和轉讓定價的關係
1 1 4 非居民稅收和「走出去」稅收的關係
1 2 非居民定義與納稅義務的產生
1 2 1 非居民企業納稅判定兩大步驟
1 2 2 非居民個人納稅判定三大步驟
2 對外支付稅務備案與非居民稅收
2 1 服務貿易對外支付稅務備案辦理要點
2 2 業務類型識別
2 3 稅收協定判定
2 4 納稅判定
2 5 稅款計算
2 6 備案申報繳納
3 服務貿易對外支付稅務備案流程
3 1 對外支付備案的要點
3 2 源泉扣繳納稅義務認定原則
3 3 源泉扣繳項目對外支付稅務備案流程
3 3 1 利息備案辦理流程要點
3 3 2 股息紅利備案辦理流程要點
3 3 3 特許權使用費備案辦理流程要點
3 3 4 財產轉讓（不動產和股權）備案辦理流程要點
3 4 勞務服務項目對外支付稅務備案流程
3 4 1 境外勞務備案辦理流程要點
3 4 2 境內勞務備案辦理流程要點
3 4 3 核定徵收勞務備案辦理流程要點
3 5 5萬美元以下小額支付項目對外支付稅務處理
3 6 對外支付稅務備案後續政策補充和完善
4 源泉扣繳項目納稅判定方法
4 1 源泉扣繳項目納稅判定要點
4 1 1 股息紅利等權益性投資判定要點
4 1 2 利息判定要點
4 1 3 特許權使用費判定要點
4 1 4 租金判定要點
4 2 源泉扣繳企業所得稅、增值稅判定規則
4 2 1 源泉扣繳企業所得稅判定規則
4 2 2 源泉扣繳增值稅判定規則
5 跨境勞務納稅判定方法
5 1 非居民企業銷售勞務的納稅判定
5 1 1 企業所得稅納稅判定
5 1 2 增值稅納稅判定
5 1 3 案例分析：勞務服務被判定核定徵稅
5 2 居民企業銷售勞務的中國納稅判定
6 特許權使用費納稅判定規則與案例
6 1 非居民特許權使用費要點
6 1 1 特許權使用費定義分析
6 1 2 特許權使用費法規要點
6 1 3 特許權使用費與技術服務費區分
6 1 4 特許權使用費與技術轉讓費區分
6 2 特許權使用費與技術服務費區分案例
6 2 1 支付境外設計費需扣繳預提所得稅嗎
6 2 2 多種業務模式下特許權使用費業務的納稅判定
7 複雜勞務納稅判定規則與案例
7 1 複雜勞務服務的類型和處理要點
7 1 1 勞務的境內外劃分要點
7 1 2 核定勞務利潤率
7 1 3 代墊工資費用
7 2 複雜勞務典型案例
7 2 1 拆分勞務合同被認定構成機構場所
7 2 2 支付境外個人顧問費及差旅費怎樣繳稅
8 傭金和手續費納稅判定規則與案例
8 1 傭金手續費的稅收規定
8 1 1 傭金手續費的概念
8 1 2 傭金手續費的稅收規定
8 2 傭金和手續費非居民稅務案例
8 2 1 支付境外傭金無需備案
8 2 2 向境外支付傭金手續費判定勞務徵稅
8 2 3 境內子公司獨立代理收取傭金怎樣繳稅
8 2 4 境內子公司非獨立代理收取傭金怎樣繳稅
8 2 5 傭金化整為零避稅籌劃
8 3 怎樣避免合同被稅務機關誤判
9 無形資產對外支付納稅判定規則與案例
9 1 無形資產的非居民稅收規定
9 1 1 無形資產的概念
9 1 2 無形資產使用權轉讓稅收規定
9 1 3 無形資產所有權轉讓稅收規定
9 2 無形資產非居民稅務案例
9 2 1 這筆無形資產技術服務費為什麼徵稅
9 2 2 利用無形資產遠程網路提供服務是否徵稅
9 2 3 轉讓無形資產「所有權」為什麼按特許權使用費徵稅
9 2 4 無形資產品牌代言費為什麼徵稅
10 服務貿易對外支付稅款計算
10 1 稅款計算必備名詞介紹
10 2 稅款計算原理
10 3 稅款計算舉例
10 4 稅款計算常見問題
11 支付代墊款非居民稅務規則與案例
11 1 支付境外代墊費用介紹
11 1 1 支付境外代墊款項概念
11 1 2 支付境外代墊款項的稅收規定
11 1 3 支付境外代墊款項的舉證材料和稅務風險審核要點
11 2 常見支付境外代墊費用納稅判定案例
11 2 1 支付境外代墊差旅費怎麼繳稅
11 2 2 支付境外代墊採購費怎麼繳稅
11 2 3 境外代墊開辦費有什麼風險，怎麼繳稅
12 母公司分攤管理費稅收實務與案例
12 1 跨國公司分攤集團內勞務介紹
12 1 1 集團內勞務的背景
12 1 2 集團內勞務分攤的稅收規定
12 1 3 跨國公司常見集團內勞務分攤模式
12 2 集團內勞務分攤案例
12 2 1 支付境外集團內勞務費分攤
12 2 2 支付境外集團內勞務費判定流程
13 非居民項目合同稅務審核技巧
13 1 非居民項目合同稅務審核要點
13 1 1 評估技術服務合同保密條款的影響
13 1 2 評估多項合同之間的關聯性影響
13 1 3 合同劃分與納稅判定關鍵環節
13 2 合同條款簽訂不當導
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