大數據新業態反避稅實戰與風險管理 古成林 9787542973184 【台灣高等教育出版社】

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書名：大數據新業態反避稅實戰與風險管理
ISBN：9787542973184
出版社：立信會計
著編譯者：古成林
頁數：328
所在地：中國大陸 *此為代購商品
書號：1510778
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內容簡介

本書主要介紹我國反避稅轉讓定價稅收實務工作現有體系、重要概念以及典型案例，旨在幫助讀者熟悉該項工作的內在邏輯和發展趨勢，化繁為簡，更快捷高效地掌握反避稅轉讓定價理論體系、工作方式，以及開展具體工作的方向。本書的主要特點是結合當前國際稅收最新理論發展，使用簡潔易懂的方式向讀者說明最新一輪國際稅改可能為反避稅轉讓定價工作帶來的影響，併為讀者提出較為明確的具體建議。本書共有18章，內容豐富、體系完整，包括反避稅轉讓定價工作各個重要環節的理論、法規、實務案例。

作者簡介

古成林 畢業於首都經濟貿易大學會計學院，獲碩士學位，註冊稅務師，現任職于北京經濟技術開發區國家稅務局。自2007年從事稅收工作以來，先後在貨物與勞務稅收、國際稅收和大企業稅收管理部門工作，在此期間，對國際稅收工作有一定研究，曾多次在《中國稅務報》《中國稅務稽查》等專業報刊上發表文章。在研究方向上致力於進行稅收理論、政策在重要行業中的創新性應用研究，並據此提出政策建議。

目錄

第一章 新業態新理論反避稅概述
第一節 企業所得稅徵稅依據可能雙軌化
第二節 對會計準則的應用能力
第三節 反避稅過程公式化、結論輸出工具化
第二章 反避稅執行原理與關鍵概念
第一節 反避稅執行原理
第二節 反避稅關鍵概念
一、調查對象與被測試企業
二、獨立交易原則
三、功能風險分析
四、可比性分析
五、轉讓定價方法與利潤指標
第三節 自測練習
第三章 反避稅理論的來源與國內立法
第一節 BEPS行動計劃的歷程
第二節 BEPS行動計劃的內容
第三節 BEPS行動計劃的落實
第四節 自測練習
第四章 我國反避稅體系與法規解讀
第一節 我國反避稅體系
一、廣義反避稅工作體系
二、狹義反避稅法規體系
第二節 我國反避稅法規及重要修訂
一、無形資產反避稅法規修訂
二、勞務反避稅法規修訂
第三節 自測練習
第五章 關聯關係和關聯交易管理
第一節 關聯關係和關聯交易的類型
一、關聯關係的類型
二、關聯交易的類型
第二節 關聯關係和關聯交易申報管理要點
一、相關稅收文件
二、關聯交易申報管理工作
三、關聯關係審核的要點
第三節 自測練習
第六章 轉讓定價文檔管理
第一節 轉讓定價文檔分類
一、同期資料
二、國別報告
第二節 同期資料報送條件和常見管理問題
一、同期資料報送條件
二、同期資料常見管理問題
第三節 自測練習
第七章 磋商與預約定價
第一節 磋商與預約定價適用模式對比
第二節 磋商與預約定價規則
一、磋商的相關規定
二、預約定價安排
三、預約定價預備會談提交資料
四、預約定價談簽意向說明文件
五、稅務機關對預約定價申請的分析評估
六、正式簽訂預約定價協議
七、預約定價監控執行
第三節 自測練習
第八章 大數據應用發現避稅疑點
第一節 分析發現避稅疑點
一、整體層面分析發現避稅疑點
二、功能風險分析發現避稅疑點
三、價值鏈分析發現避稅疑點
四、可比性分析發現避稅疑點
第二節 發現避稅疑點案例
第三節 自測練習
第九章 轉讓定價方法
第一節 轉讓定價的分類
一、可比非受控價格法
二、再銷售價格法
三、成本加成法
四、交易凈利潤法
五、利潤分割法
第二節 轉讓定價方法的適用情況
一、可比非受控價格法適用情況
二、再銷售價格法適用情況
三、成本加成法適用情況
四、交易凈利潤法適用情況
五、利潤分割法適用情況
六、其他方法適用情況
第二節 交易凈利潤法應用案例
第三節 自測練習
第十章 高新製造行業反避稅實戰
第一節 高新製造業特點及轉讓定價模式
一、高新製造企業的特點
二、高新製造企業轉讓定價模式
第二節 蘋果公司全球轉讓定價安排案例
第三節 境內外資子公司典型避稅案例
第四節 自測練習
第十一章 消費品行業反避稅實戰
第一節 消費品行業特點及轉讓定價模式
一、消費品行業特點
二、消費品行業轉讓定價模式
第二節 星巴克公司全球轉讓定價安排案例
一、星巴克公司全球轉讓定價案例
二、快速消費品行業轉讓定價特點總結
第三節 境內消費品公司轉讓定價規劃案例
第十二章 醫藥行業反避稅實戰
第一節 醫藥行業特點及轉讓定價模式
一、醫藥行業特點
二、跨國醫藥行業轉讓定價模式
第二節 葛蘭素史克公司避稅案例
第十三章 互聯網行業反避稅實戰
第一節 互聯網行業經營模式及轉讓定價特點
第二節 國際互聯網公司避稅案例
一、G公司避稅案例
二、優步公司避稅案例
第十四章 受控外國企業反避稅實戰
第一節 我國受控外國企業稅制
第二節 受控外國企業反避稅案例
第三節 自測練習
第十五章 無形資產成本分攤協議實戰
第一節 成本分攤協議稅收原理
第二節 跨國企業成本分攤案例
一、亞馬遜公司成本分攤案例
二、微軟公司成本分攤案例
第三節 自測練習
單選題
第十六章 反避稅新業態理論與案例
第一節 跨國企業母公司轉讓定價管理
第二節 VIE結構的內涵和稅務風險
一、VIE結構的內涵
二、VIE結構下的稅務風險
第三節 金融投資轉讓定價探討
一、金融投資轉讓定價業務特點
二、金融投資轉讓定價理論有待完善
三、金融投資轉讓定價發展趨勢
第四節 高凈值個人反避稅管理
一、當前我國個人反避稅體系現狀
二、個人反避稅場景類型識別
第十七章 「雙支柱」國際稅收理論方案
第一節 支柱一金額A理論在研方案
一、支柱一金額A在研方案的要點
二、支柱一金額A的分配原則
三、支柱一金額A的利潤分配步驟
第二節 支柱一金額B理論在研方案
第三節 支柱二理論在研方案
一、
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